Erbschaftsrente von verstorbenen Eltern
Im Allgemeinen bestimmen die Bestimmungen in einem Altersvorsorgedokument die den Begünstigten zur Verfügung stehenden Möglichkeiten der Vermögensverteilung. Die Todesfallrente hängt von der Art Ihrer Rente ab.
Was ist eine Rente?
Pensionspläne sind eine Art von Pensionsplan, der von einem Arbeitgeber verlangt, Beiträge zu einem Fonds zu leisten, der für die zukünftige Leistung eines Arbeitnehmers vorgesehen ist. Der Fonds wird im Namen des Arbeitnehmers angelegt, und die Einkünfte aus den Anlagen bringen dem Arbeitnehmer bei der Pensionierung ein Einkommen. Pensionsplanoptionen bieten in der Regel eine Kapitalausschüttung oder Zahlungen in Form einer Rente.
Rentenarten
Es gibt zwei Haupttypen von Pensionsplänen: leistungsorientierte und beitragsorientierte.
- Ein leistungsorientierter Plan ist das, was die Leute normalerweise als „Rente“ bezeichnen. Es handelt sich um einen vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgeplan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer anhand einer Formel berechnet werden, die mehrere Faktoren berücksichtigt, wie z. B. Beschäftigungsdauer und Gehaltshistorie. Es wird als „leistungsorientierte Leistung“ bezeichnet, da Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Formel zur Berechnung der Altersrente im Voraus kennen und sie zur Festlegung der ausgezahlten Leistung verwenden. Der Arbeitgeber finanziert den Plan in der Regel, indem er einen regulären Betrag, normalerweise einen Prozentsatz des Entgelts des Arbeitnehmers, auf ein steuerlich latentes Konto einzahlt. Je nach Plan können Mitarbeiter auch Beiträge leisten.
- Ein beitragsorientierter Plan ist ein Ruhestandsplan, der in der Regel steueraufgeschoben ist, wie ein 401(k) oder ein 403(b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks auf ein Konto einzahlen, das zur Finanzierung ihrer Pensionierungen. Das Trägerunternehmen wird zeitweise einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge als Zusatzleistung ergänzen. Diese Pläne legen Beschränkungen fest, die kontrollieren, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.
Kann ein Anspruchsberechtigter im Todesfall Leistungen aus der Altersvorsorge beziehen?
Dies hängt von den ursprünglich vom Mitglied ausgewählten Planoptionen sowie von Ihrer Beziehung zu diesem Mitglied ab. In der Regel ermöglichen Pensionspläne nur dem Versicherten – oder dem Versicherten und seinem überlebenden Ehepartner – Leistungszahlungen. In bestimmten Fällen können jedoch einige Begünstigte, die nicht verheiratet sind, wie z. B. ein Kind, zulassen.
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) : Der Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) „schützt überlebende Ehepartner von verstorbenen Teilnehmern, die vor ihrem Tod eine Freizügigkeitsrente bezogen hatten. Die Art des Schutzes hängt von der Art des Plans ab und ob der Versicherte vor oder nach dem geplanten Rentenbeginn verstirbt, auch bekannt als Rentenbeginn. Aus der zusammenfassenden Planbeschreibung erfahren Sie, um welche Art des Plans es sich handelt und ob Hinterbliebenenrenten oder andere Todesfallleistungen im Rahmen der planen.
„Wenn ein Planteilnehmer stirbt, sollte der überlebende Ehegatte den Arbeitgeber des verstorbenen Ehegatten oder den Verwalter des Plans kontaktieren, um einen Anspruch auf verfügbare Leistungen geltend zu machen. Der Plan wird wahrscheinlich eine Kopie der Sterbeurkunde anfordern der Versicherte vor oder nach dem Rentenbeginn verstorben ist, informiert der Plan den überlebenden Ehegatten über:
- Höhe und Form der Leistungen (also Kapital- oder Ratenzahlungen im Rahmen einer Leibrente);
- ob Todesfallleistungen aus dem Plan auf einen anderen Altersvorsorgeplan übertragen werden können; und
- wenn ein Rollover möglich ist, die Methode und der Zeitraum, in dem der Rollover durchgeführt werden muss.“
Wenn der Versicherte mit einer lebenslangen Auszahlungsoption verheiratet ist, ist automatisch der Ehegatte des Versicherten der Standardbegünstigte, es sei denn, der Ehegatte verzichtet auf diese Option. Der Ehegatte müsste schriftlich über eine Ehegatteneinwilligung oder ein Ehegattenverzichtsformular bescheinigen, dass er sich dafür entscheidet, keine Hinterbliebenenleistungen zu erhalten.4 Möglicherweise muss es notariell beglaubigt werden. Bei ordnungsgemäßer Durchführung ermöglicht dies dem Mitglied, einen anderen Begünstigten, beispielsweise ein Kind, zu benennen. Ist der Versicherte nicht verheiratet, kann er einen anderen Begünstigten bestimmen.
Arten von Optionen für die Hinterbliebenenrente
Leistungsorientierte Rente
Bei einem leistungsorientierten Plan ist vor allem zu berücksichtigen, ob das Mitglied bei seinem Tod im Ruhestand war. War das Versicherte vor seinem Tod nicht im Ruhestand, kann der Plan an den vorgesehenen Begünstigten ein Kapital auszahlen. Dies ist in der Regel ein bestimmtes Vielfaches des Gehalts des Mitglieds wert, da leistungsorientierte Pläne so konzipiert wurden, dass sie an die Beschäftigungsdauer und die Gehaltshistorie gekoppelt sind.
Wenn das Mitglied bereits zurückgezogen hatte, können die Rentenzahlungen entweder Ende an dem Tod des Mitglieds (bezeichnet als eine Single-Leben Rente) oder sie können in einer reduzierten Menge (bezeichnet als Gemeinschaftsleben zu finanziellen Leistungen an einen Empfänger weiter oder Hinterbliebenenrente). Wenn der Versicherte eine Lebensrente wählte, wären seine monatlichen Zahlungen höher als bei einer Lebensgemeinschaftsrente.
Da der Arbeitgeber davon ausgeht, über einen längeren Zeitraum Leistungen zahlen zu müssen, kommt es bei der gemeinschaftlichen Lebensführung häufig zu geringeren Leistungen sowohl für den Versicherten zu Lebzeiten als auch für den Hinterbliebenen. Es können auch andere Hybridoptionen verfügbar sein, die dem Mitglied bis zu seinem Tod weiterhin höhere Zahlungen leisten (wenn auch nicht so hoch wie die Single-Life-Option), mit einer drastisch reduzierten Zahlung an den überlebenden Begünstigten.
Beitragsorientierte Rente
Bei einem beitragsorientierten Plan, wie z. B. 401(k), kann der Begünstigte über einen stufenweisen Bezug, eine Einmalzahlung oder durch den Kauf einer Rente auf das Restguthaben des Alterskontos zugreifen. Lesen Sie diesen Artikel, um weitere Informationen zu den Feinheiten der Vererbung von 401(k) zu erhalten. Wenn ein verheirateter Versicherter, wie oben erwähnt, einen anderen Begünstigten als den Ehegatten des Versicherten bestimmen möchte, muss der Ehegatte auf die Altersleistungen verzichten.
Zeitraum Bestimmte Annuität
Mit einer zeitlich bestimmten Rentenoption kann der Kunde auswählen, wie lange Zahlungen eingehen sollen. Diese Methode ermöglicht es den Begünstigten, die Leistung später zu erhalten, wenn die Frist zum Zeitpunkt des Todes des Mitglieds noch nicht abgelaufen ist. Dies unterscheidet sich von der konventionelleren Option der einjährigen Rente, bei der der Rentner für den Rest seines Lebens eine Einkommenszahlung erhält, unabhängig davon, wie lange seine Rente dauert.
Berater-Einblick
Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Angenommen, Ihr Elternteil hat eine befristete Rentenoption zur Auszahlung bei der Pensionierung gewählt und Sie als Begünstigte benannt, dann haben Sie und Ihre Geschwister bis zum Ablauf der Frist Anspruch auf die Fortzahlung.
Wenn beispielsweise ein Elternteil eine bestimmte Rentenoption für 20 Jahre gewählt hat und nach 10 Jahren ab dem Datum des Rentenbeginns verstirbt, haben seine Anspruchsberechtigten das Recht, die monatliche Zahlung für die nächsten 10 Jahre aufzuteilen.
Es ist wichtig, vor dem Zahlungsbeginn herauszufinden, welche Wahl von Ihren Eltern getroffen wurde. Viele betriebliche Altersversorgungen bieten nur die Möglichkeit der einmaligen oder gemeinschaftlichen Zahlung an.
Wenn dies der Fall ist, enden die Zahlungen leider mit dem Tod des ursprünglichen Zahlungsempfängers – oder dem Tod des ursprünglichen Zahlungsempfängers und seines Ehepartners mit einer Option auf gemeinsames Leben.
Die Quintessenz
Ob Sie Rentenleistungen von einem Elternteil erben können, hängt stark von den konkreten Planoptionen ab, die Ihr Elternteil ursprünglich gewählt hat. Die steuerlichen Behandlungen und Methoden, die Ihnen für den Zugriff auf diese Mittel zur Verfügung stehen, variieren ebenfalls je nach dieser Auswahl. Um sicher zu sein, welche Optionen Ihnen zur Verfügung stehen, wenden Sie sich an den Arbeitgeber Ihrer Eltern oder den Administrator des leistungsorientierten Plans Ihrer Eltern. Sprechen Sie wie immer mit einem Steuerfachmann, um die steuerlichen Folgen von ererbten Rentenleistungen vollständig zu verstehen.