So reduzieren Sie Ihre Steuern und AGI durch Spenden für wohltätige Zwecke
Erforderliche Mindestausschüttungen von IRAs können für viele Steuerzahler eine Belastung darstellen und ihr Jahreseinkommen unangenehm steigern, manchmal sogar in eine höhere Klasse. Aber es gibt eine Möglichkeit, mit dem RMD Gutes zu tun, sowohl für andere als auch für das eigene Endergebnis. Im Jahr 2015 hat der Kongress die Regel der qualifizierten Wohltätigkeitsverteilung (QCD) dauerhaft gemacht. Diese Regel ermöglicht es traditionellen IRA Eigentümern, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihrem bereinigten Bruttoeinkommen auszuschließen, wenn sie das Geld einer qualifizierten gemeinnützigen Organisation geben.
Angesichts der Auswirkungen, die RMDs auf die eigene Steuerrechnung haben können, lohnt es sich, langfristige Planungsstrategien rund um diese Regel zu entwickeln.
die zentralen Thesen
- Die Regel der qualifizierten wohltätigen Verteilung (QCD) ermöglicht es traditionellen IRA-Besitzern, ihre erforderlichen Mindestausschüttungen von ihren Steuererklärungen abzuziehen, wenn sie das Geld an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden.
- Durch die Senkung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens kann die QCD-Regel Ihre Einkommensteuern effektiv senken.
- QCDs sind auf 100.000 US-Dollar pro Person pro Jahr begrenzt.
- QCDs müssen direkt an die Wohltätigkeitsorganisation abgegeben werden.
Wer kann die QCD-Regel verwenden?
Jeder traditionelle IRA-Besitzer oder -Begünstigte, der mindestens 70½ Jahre alt ist, kann die qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttung (QCD) anwenden, um seine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von der Besteuerungzu befreien. Die Altersgrenze gilt hier für das genaue Datum, an dem der IRA-Besitzer 70½ Jahre alt wird. Wenn ein IRA-Besitzer beispielsweise am 15. Februar 70 Jahre alt wird, kann er erst am 15. August eine QCD erstellen.
Roth IRA Besitzer dürfen auch die QCD-Regel anwenden, obwohl sie daraus keinen Vorteil sehen, da ihre Ausschüttungen bereits steuerfrei sind.3
Berechtigte Ausschüttungen
Alle Beiträge und Einnahmen, die sich innerhalb einer traditionellen IRA ansammeln, sind für QCDs berechtigt. Ausgenommen sind nicht abzugsfähige Beiträge, da sie als steuerfreie Bemessungsgrundlage gelten.
Der Betrag, der als QCD verwendet werden kann, ist auf 100.000 USD pro Steuerzahler und Jahr begrenzt.
Für QCDs stehen auch keine gemeinsamen Geschenkstrategien zur Verfügung. Dies bedeutet, dass ein Paar nicht beide RMD-Gesamtbeträge von einem einzigen Konto abziehen und den gesamten Betrag von seinem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) ausschließen kann. Jeder von ihnen muss seine RMD von seinen eigenen Konten ziehen, damit sich beide qualifizieren.
Die QCD-Strategie kann auch traditionellen IRA-Besitzern zugute kommen, die ihre Guthaben auf Roth-Konten umwandeln möchten, da die QCD den Betrag des steuerpflichtigen Geldes auf dem Konto reduziert.
Der AGI-Vorteil
Einer der größten Vorteile der QCD-Regel ist die Möglichkeit für Steuerzahler, ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zu senken. Dies ist viel wertvoller als ein Einzelabzug, der lediglich das steuerpflichtige Einkommen senkt. Da AGI für viele Steuerberechnungen verwendet wird, kann eine niedrigere Zahl es dem Spender ermöglichen, in einer niedrigeren Steuerklasse zu bleiben, die Besteuerung der Sozialversicherung oder anderer Einkünfte zu reduzieren oder zu beseitigen und Anspruch auf Abzüge und Gutschriften zu haben, die verloren gehen könnten, wenn die Der Steuerzahler musste den RMD-Betrag als Einkommen angeben.
Auszahlungsregeln
Die wichtigste Regel, die Sie bei QCDs beachten sollten, ist, dass die Ausschüttungen direkt an die Wohltätigkeitsorganisation und nicht an den Eigentümer oder Begünstigten erfolgen müssen. Das heißt, lassen Sie den Ausschüttungsscheck an die Wohltätigkeitsorganisation ausstellen oder er wird als steuerpflichtige Ausschüttung gezählt. Der Eigentümer oder Begünstigte der IRA kann diesen Scheck entgegennehmen und an die Organisation aushändigen, aber er kann den Scheck nicht hinterlegen und einen anderen für die Wohltätigkeitsorganisation ausstellen.
Der IRA-Besitzer kann natürlich einen Betrag, der größer ist als sein RMD, nehmen und an die Wohltätigkeitsorganisation spenden. Denken Sie jedoch an die Obergrenze von 100.000 US-Dollar. Ausschüttungen über 100.000 USD werden nicht von AGI ausgeschlossen, und der Steuerzahler muss sich für Einzelabzüge qualifizieren, um den überschüssigen Beitrag abzuziehen.
Die empfangende Wohltätigkeitsorganisation muss auch eine qualifizierte 501 (c) 3-Organisation sein. Fahrzeuge wie z. B. Spenden für wohltätige Zwecke sind nicht qualifiziert. Schließlich muss der Spendenbetrag auch vom Verein mit einer schriftlichen Quittung nachgewiesen werden.
Das Ende 2019 verabschiedete SECURE Act erhöhte das Alter, ab dem IRA-Eigentümer mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen müssen, auf 72 Jahre. das Alter für qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen bleibt jedoch 70½ Jahre alt, was ein einzigartiges Ein- bis Zwei-Jahres-Fenster schafft, in dem IRA-Ausschüttungen als wohltätige Spenden, aber nicht als RMDs gelten.
Die Quintessenz
IRA-Besitzer, die ihren AGI senken möchten, können die qualifizierte Verteilungsstrategie für wohltätige Zwecke nutzen, um Geld effizient an eine Wohltätigkeitsorganisation ihrer Wahl zu verteilen. Diese Strategie ist der konstruktiven Annahme der Verteilung und der anschließenden Spende für wohltätige Zwecke überlegen, da die zweite Option den AGI des Spenders nicht reduziert. Bei richtiger Anwendung wird die QCD-Regel wohltätig gesinnten IRA-Besitzern für die kommenden Jahre einen bequemen Steuerabzug bieten.