Vorsorgekonten im Ausland

Wenn Sie irgendwann im Ausland gearbeitet haben, fragen Sie sich vielleicht, ob ausländische Renteneinkünfte in den USA steuerpflichtig sind arbeitet, bevor Sie Ihre Rente beziehen. Hier erfahren Sie, was Sie über die Besteuerung ausländischer Renten wissen müssen.

Sie denken vielleicht, dass die Ruhestandsregeln des US-Steuersystems komplex sind. Für diejenigen, die im Ausland gearbeitet haben, können die steuerlichen Auswirkungen auf das Renteneinkommen ein noch frustrierenderes Labyrinth von Vorschriften und Abkommen sein. Wer eine ausländische Renten- oder Rentenzahlung erhält, muss sich nicht nur auf das US-Steuerrecht, sondern auch auf internationale Steuerabkommen sowie die steuerlichen Regelungen des Herkunftslandes der Rente oder Rente spezialisiert haben.

Wenn Sie nach der Arbeit im Ausland im ersten Jahr Ihre Steuerpflichten klären, sollten Sie um Hilfe bitten. Spezialisten für internationales Steuerrecht und Altersvorsorge können Sie auf den richtigen Weg bringen. Dies wird Ihnen helfen, Ihre Steuerbelastung zu minimieren und den Geldbetrag zu maximieren, den Sie aus Ihrem Altersguthaben erhalten.

Ausländische Altersrenten oder Renten

Alterseinkünfte aus ausländischen Quellen können aus verschiedenen Arten von Konten stammen:

• Eine Altersvorsorge oder Leibrente direkt von einem ausländischen Arbeitgeber
• Ein Trust, der von einem ausländischen Arbeitgeber für Sie gegründet wurde
• Eine Zahlung von einer ausländischen Regierung oder einer ihrer Agenturen (dazu kann eine ausländische Sozialversicherungsrente gehören)
• Zahlungen einer ausländischen Versicherungsgesellschaft
• Ein ausländischer Trust oder eine andere Einrichtung, die zur Zahlung der Rente bestimmt ist

Selbst wenn Sie für ein amerikanisches Unternehmen im Ausland gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise eine Rentenzahlung von einem ausländischen Trust, da die Finanzierung einer Rente mit ausländischem Einkommen kompliziert ist. Die Finanzierung eines individuellen Rentenkontos (IRA) kann manchmal unmöglich sein, da der größte Teil Ihres Einkommens durch den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen und den Ausschluss ausländischer Wohnimmobilien von den US-Steuern ausgeschlossen werden kann.2

Auslandswohnungen und Ausschlüsse von Auslandseinkommen ermöglichen es Amerikanern, die im Ausland arbeiten, ihr Einkommen zu reduzieren, um eine Besteuerung durch die USA zu vermeiden. Dennoch machen diese Ausschlüsse es oft schwierig, mit IRAs zu investieren.2 Um einen Beitrag zu einer IRA zu leisten, müssen Sie über ein Einkommen in den USA oder ein Einkommen verfügen, auf das US-Steuern gezahlt werden. Als Ersatz gründen einige US-Unternehmen einen ausländischen Trust für ihre im Ausland tätigen Mitarbeiter, damit diese für den Ruhestand sparen können.

Vertragsfalle

Wenn es darum geht, ausländische Renten oder Renten einzuziehen, hängt die Besteuerung davon ab, in welchen Ländern die Rentenfonds gehalten werden und welche Art von Steuerabkommen zwischen den USA und den anderen beteiligten Ländern besteht.

Jedes Land hat mit den USA ein anderes Abkommen ausgehandelt. Es kann sehr sinnvoll sein, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der mit dem US-Steuerrecht und den einschlägigen internationalen Abkommen und Steuergesetzen vertraut ist. Diese Abkommen beinhalten oft Steuergutschriften und andere Instrumente, die es Ihnen ermöglichen, die Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern zu minimieren. Natürlich bedarf es einiger Recherchen, um sicherzustellen, dass Sie die Steuerformulare sowohl in den USA als auch in anderen Ländern korrekt ausfüllen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren.

Steuer auf ausländische Renten

In vielen Ländern genießt eine ausländische Rente eine günstige steuerliche Behandlung innerhalb des Landes, gilt jedoch im Allgemeinen nicht als qualifizierter Rentenplan nach dem IRS-Steuergesetz. Dies bedeutet, dass für Unternehmen und ihre Mitarbeiter die Beiträge nicht steuerlich absetzbar sind. Da dies in der Regel die Regel ist, werden die Zahlungen, die Sie aus Ihrem ausländischen Rentenplan erhalten, nicht mit einer US-amerikanischen Rente gleichgestellt.

Tatsächlich werden sogar Ihre Beiträge zu den nicht qualifizierten Altersvorsorgeplänen vollständig als Teil Ihres Bruttoeinkommens besteuert. Das bedeutet, dass Ihre ausländische Rente tatsächlich doppelt besteuert werden könnte – einmal bei der Einzahlung und einmal beim Einziehen im Ruhestand.

Steuerabkommen mit vielen Ländern lösen dieses Problem, damit die US-Bundessteuerschuld ausgeglichen werden kann. Sie und Ihr Berater müssen jedoch die Verträge und das Ausfüllen der Formulare sowohl für die USA als auch für das betreffende Ausland kennen.

Wenn Sie Renten aus dem Ausland haben, in dem Sie gearbeitet haben, können Sie auf der Website des US Internal Revenue Service (IRS) nach Steuerabkommen zwischen den USA und diesen Ländern suchen. Für einige der wichtigsten Länder existieren einzelne IRS-Publikationen, wie z. B.  Publication 597 – Information on the United States-Canada Income Tax Treaty.

US-Meldepflichten für Investitionen

Neben der Einhaltung der Steuervorschriften beim Bezug ausländischer Renten oder Renten ist es auch wichtig, Beteiligungen an ausländischen Banken oder Investmentgesellschaften ordnungsgemäß zu melden. Der USForeign Account Tax Compliance Act (FATCA) verlangt von jeder Institution, die mehr als 10.000 US-Dollar für einen US-Bürger hält, Kontoinformationen an das US-Finanzministerium zu melden.

Gemäß diesem Gesetz müssen US-Bürger mit Wohnsitz in den USA in ihren US-Steuererklärungen alle finanziellen Vermögenswerte von nicht US-amerikanischen Finanzinstituten in Höhe von mehr als 50.000 US-Dollar angeben. Für Personen mit Wohnsitz außerhalb der USA wird die Berichterstattung ab 300.000 USD obligatorisch.

Dies kann für US-Bürger, die im Ausland arbeiten, zu einem anderen Steuerproblem führen, da selbst das Ausfüllen eines Formulars zur Meldung von Vermögenswerten bei nicht US-amerikanischen Finanzinstituten die Wahrscheinlichkeit einer IRS-Prüfung erhöhen kann.

Wenn sich Ihr Altersguthaben in einem Fonds befindet, der vom IRS als passive Auslandsinvestition (PFIC) eingestuft wird, können die Strafen für diejenigen, die keine Unterlagen einreichen, besonders hart sein. Kapitalgewinne aus PFIC-Konten werden mit dem höchsten Kapitalgewinnsatz von 37% besteuert. Für diese ausländischen Beteiligungen gibt es keine langfristige Kapitalgewinnquote von 15 %.

Investitionen im Ausland können auch viel höhere Gebühren für Investitionen erfordern, als US-Institute verlangen. In der sechsten Ausgabe der Global Investor Experience Study von Morningstar wurde ein Trend zu weltweit niedrigeren Fondsgebühren festgestellt. Einige Märkte wenden jedoch bewährte Verfahren an, während andere verbessert werden müssen. So schneiden die Länder in Bezug auf Gebühren und Ausgaben ab:

US-amerikanische vs. ausländische Rentenkonten

Ist es also besser, Ihre Altersvorsorge in den USA oder auf ausländischen Konten zu halten? Auch das ist keine leicht zu beantwortende Frage, da es davon abhängt, wo Sie sich im Ruhestand befinden.

Wenn Sie planen, außerhalb der USA in einem Land mit einer stabilen Währung zu leben, ist es im Allgemeinen besser, den Großteil Ihres Geldes in diesem Land zu halten, um ein weiteres großes internationales Anlagerisiko zu vermeiden – Fragen rund um den Wert der Währung, die Sie für Ihren täglichen Gebrauch verwenden Lebensunterhalt. Der beste Weg, ein Währungsproblem zu vermeiden, besteht darin, Ihre Anlagen in der Währung zu halten, die Sie im Ruhestand am häufigsten verwenden werden.

Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft

Einige US-Bürger bewältigen US-Steuerkomplikationen, indem aufgeben, werden Sie ein nicht ansässiger Ausländer (NRA).

Ob Sie Sozialversicherung beziehen können oder nicht, hängt von bilateralen Abkommen zwischen den USA und dem Ausland ab, in dem Sie wohnen. In vielen Ländern können die Zahlungen fortgesetzt werden, aber in einigen Ländern werden Ihre Leistungen aus der Sozialversicherung eingestellt. Die Änderung Ihres Status in „NRA“ kann sich auch auf die Leistungen für Angehörige und Hinterbliebene auswirken.