408(k)-Plan
Was ist ein 408(k)-Plan?
Ein 408(k)-Konto, das allgemein als vereinfachter Altersvorsorgeplan (SEP) bezeichnet wird, ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan. Der 408(k)-Plan ist die SEP- Version des beliebten 401(k)-Plans. Ein SEP ist für kleinere Unternehmen gedacht, beispielsweise mit weniger als 25 Mitarbeitern.
Die SEP-IRA erlaubt nur dem Arbeitgeber, Beiträge zum Plan zu leisten, während Arbeitnehmerbeiträge nicht zulässig sind. Diese Art von Plan steht auch Selbständigerwerbenden und Einzelunternehmern zur Verfügung.
Die zentralen Thesen
- A 408(k), auch als vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) bekannt, ist ein vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan, der der 401(k) ähnelt.
- Der 408(k)-Plan steht Unternehmen mit 25 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung.
- In den 408(k)-Plan sind nur Arbeitgeberbeiträge zulässig.
- 408(k)-Pläne stehen Selbständigen zur Verfügung, die denselben Beitragsgrenzen wie Arbeitgeber unterliegen.
Einen 408(k)-Plan verstehen
Obwohl der Begriff 408(k) häufig verwendet wird, um ein Konto zu beschreiben, bezieht er sich auf den Internal Revenue Code (IRC), der vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEP) und vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SARSEP) Konten (definiert in IRC 408( k)(6)). Den Mitarbeitern ist es untersagt, Beiträge zu dem von ihrem Arbeitgeber festgelegten Plan zu leisten. Während der gesamten Laufzeit des Kontos werden Einzahlungen nicht als Einkommen behandelt, bis das Geld abgehoben wird.
Teilnehmer, die ein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit haben und für einen Arbeitgeber arbeiten, können zu einem 408(k) beitragen und an der Altersvorsorge ihres Arbeitgebers teilnehmen. Die jährlichen Arbeitgeberbeiträge dürfen den niedrigeren Betrag von 25 % des Arbeitnehmerlohns oder 58.000 USD für 2021 (gegenüber 57.000 USD für 2020) nicht überschreiten. Die jährliche Entschädigungsgrenze kann nicht für Einkommen von mehr als 290.000 USD für 2021 berechnet werden (gegenüber 285.000 USD im Jahr 2020). In der Gewerbesteuererklärung wird maximal der geringere Beitragsabzug von den Gesamtbeiträgen auf die Arbeitnehmerkonten oder 25 % der Vergütung geltend gemacht.
408(k)-Plan vs. 401(k)-Plan
Die Beteiligung an traditionellen 401(k)-Plänen nimmt weiter zu. Laut Morningstar nahmen 2019 43% aller Arbeitnehmer an einem beitragsorientierten Plan wie einem 401(k) teil, und es gab 6,4 Billionen US-Dollar an Vermögenswerten in 401(k)-Plänen.
Einst wegen ihrer hohen Gebühren und eingeschränkten Möglichkeiten kritisiert, hat die Planreform 401(k) mehrere Änderungen zugunsten der Arbeitnehmer vorgenommen. Der durchschnittliche 401(k)-Plan bietet fast zwei Dutzend Investitionsoptionen – ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko und Ertrag – je nach den Vorlieben der Mitarbeiter. Im Gegensatz zu einem SEP können Mitarbeiter zu einem 401(k)-Plan beitragen, und sie bleiben eine beliebte Altersvorsorgeoption für Unternehmen mit mehr als 25 Mitarbeitern.
Machbar für mehr Amerikaner
Gleichzeitig sind die Fondsausgaben und Verwaltungsgebühren entweder gleich geblieben oder gesunken, was diese Option für mehr Amerikaner möglich macht. Viele Pläne wurden um zusätzliche Funktionen wie automatische Einschreibung, erhöhte Gebührentransparenz, zusätzliche kostengünstige Indexfondsoptionen und Nachholbeiträge für Beinahe-Rentner erweitert.
Die Beitragsgrenzen sind inflationsindexiert, sodass die Teilnehmer im Laufe der Zeit größere Beiträge zu den Plänen leisten können. Dennoch wird ein besseres und breiteres Verständnis von 401(k)s durch Aufklärungs- und Offenlegungsinitiativen die Teilnahme weiter ankurbeln.
Während der 401(k)-Plan mit Dollar vor Steuern finanziert wird (was zu einer Steuerabgabe auf Abhebungen führt), ist ein Roth 401(k) eine andere Art von vom Arbeitgeber gesponsertem Anlagesparkonto, das mit Nachsteuern finanziert wird Geld. Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter, der zum richtigen Zeitpunkt Geld abhebt, keine Steuern zahlt.
Wenn ein Arbeitnehmer jedoch Beiträge vor dem Alter von 59½ Jahren vornimmt, kann er zusammen mit einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % steuerpflichtig sein. Diese Vorfälligkeitsentschädigung gilt für traditionelle und Roth 401(k)-Pläne sowie 408(k)-Pläne. Der Roth 401(k) ist jedoch gut geeignet für Menschen, die meinen, im Rentenalter in einer höheren Steuerklasse zu sein.