4 Zu berücksichtigende Alternativen für den Smart 529-Plan
Seit ihrer Einführung im Jahr 1996 sind 529 Sparpläne eines der besten Instrumente zur Deckung der Hochschulkosten. Kongress erweitert diese Pläne Abdeckung K-12 Ausbildung im Jahr 2017 und im Jahr 2019 auf $ 10.000 in Studenten Darlehen Schulden zu zahlen1 Aber so nützlich, wie sie sein können, 529 Sparpläne sind nicht die einzige Möglichkeit für den Aufbau eines Fonds für die Ausbildung Ihres Kindes. Unten sind vier Alternativen.
Die zentralen Thesen
- Eine andere Art von 529, der vorausbezahlte Studienplan, könnte dazu beitragen, zukünftige Studienkosten zu senken.
- Verwahrungs-UGMA- und UTMA-Konten können für andere Zwecke als für Bildungszwecke verwendet werden.
- Roth IRAs haben ähnliche Steuervorteile wie 529 Pläne und zählen nicht als Vermögenswerte für Finanzhilfezwecke.
So funktionieren 529 Sparpläne
Ein wesentlicher Grund für die Popularität von 529 Sparplänen sind ihre Steuervorteile. Das Geld, das Sie auf Ihr Konto einzahlen, wird steuerbegünstigt, und Abhebungen sind steuerfrei, solange sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Darin enthalten sind Unterricht, Unterkunft und Verpflegung sowie Gebühren. Viele Staaten bieten auch einen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift für Ihre Beiträge an, insbesondere wenn Sie in diesem Staat leben und in einen seiner 529 Pläne investieren. Es gibt keine Abzüge oder Gutschriften des Bundes für Beiträge.
Attraktiv bei 529 Sparplänen sind die relativ hohen Beitragsgrenzen. Es gibt keine Begrenzung, wie viel Sie jedes Jahr einzahlen können. Wenn Sie jedoch mehr als 15.000 US-Dollar einzahlen, können Sie bundesstaatliche Schenkungssteuern auslösen. (Beachten Sie, dass es zulässig ist, einen 529-Plan vorzuziehen – und keine Schenkungssteuern zu erheben – indem Sie Zahlungen für fünf Jahre auf einmal leisten.)
Hier sind vier Alternativen zu 529 Sparplänen und deren Vergleich:
Vorausbezahlte Studienpläne
Technisch gesehen, eine andere Art von 529-Plan, funktionieren vorausbezahlte Studienpläne anders als die üblicheren und vertrauteren 529-Sparpläne. Mit diesen Plänen können Sie zukünftige Studiengebühren zu den aktuellen Preisen bezahlen, was zu erheblichen Kosteneinsparungen auf der Straße führen kann.
Einige Staaten begrenzen den zulässigen Gesamtsaldo auf Ihrem Konto, aber diese Limits sind relativ großzügig – in letzter Zeit reichen sie von 235.000 USD bis über 500.000 USD.
Der Hauptnachteil von vorausbezahlten Studienplänen besteht darin, dass sie im Allgemeinen nur für bestimmte Community Colleges, Colleges und Universitäten gelten, normalerweise in einem bestimmten Bundesstaat. Im Gegensatz zu 529 Sparplänen, die eine breite Palette von Ausgaben abdecken können, einschließlich Unterkunft und Verpflegung, sind diese Pläne im Allgemeinen nur auf Studiengebühren beschränkt.
Darüber hinausbieten derzeit nur wenigeBundesstaaten vorausbezahlte Studienpläne an, während alle 50 Bundesstaaten und der District of Columbia mindestens einen 529-Sparplan und manchmal mehrere haben.4
Wenn Ihr Bundesstaat jedoch einen vorausbezahlten Studienplan anbietet und Sie ziemlich sicher sind, dass Ihr Kind dort ein College besuchen wird, ist dies eine Option, die in Betracht gezogen werden sollte.
Coverdell Education-Sparkonten
Bevor 529 Sparpläne im Jahr 2017 geändert wurden, hatten Coverdell Education Savings Accounts (ESA) einen großen Vorteil gegenüber ihnen: Coverdells konnten sowohl zur Deckung der Kosten für das College als auch für das Pre-College verwendet werden.
Für College-Sparer besteht der potenzielle Vorteil eines Coverdell ESA darin, dass es eine breitere Palette von Anlageoptionen wie Einzelaktien bieten kann als die meisten 529 Sparpläne, die normalerweise auf eine Auswahl an Investmentfonds beschränkt sind.
Coverdell-Pläne haben im Vergleich zu 529-Plänen auch einige erhebliche Nachteile. Das Geld, das Sie einzahlen, wird Ihnen weder Steuerabzug noch Gutschrift verschaffen. Ihre Beiträge sind auf 2.000 US-Dollar pro Jahr begrenzt, und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen darf bestimmte Grenzen nicht überschreiten – 110.000 US-Dollar für Alleinerziehende und 220.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam ab dem Steuerjahr 2020 einreichen.
UGMA/UTMA-Konten
Depotkonten, die gemäß dem Uniform Gift to Minors Act (UGMA) oder Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) eingerichtet wurden, bieten nicht die Steuervorteile eines 529-Plans, aber sie lassen den Kontoinhabern viel Ermessensspielraum bei der Anlage des Geldes und wie es letztendlich verwendet wird.
Während Guthaben auf diesen Konten zum Wohle des Kindes verwendet werden sollen, sind sie nicht speziell für das College vorgesehen. Das kann sie besonders nützlich für Eltern machen, die sich nicht sicher sind, ob ihr Kind tatsächlich aufs College geht. Wie beim Coverdell sind die Investitionsmöglichkeiten für die UGMA / UTMA praktisch unbegrenzt.
UGMA/UTMA-Konten haben nicht die Steuervorteile von 529 Plänen. Beiträge werden nicht von der Steuer abgezogen oder gutgeschrieben, und die Einnahmen des Kontos sind steuerpflichtig.
Sie können sich auch negativ auf die Förderfähigkeit auswirken. Da sie als Vermögenswerte des Kindes betrachtet werden, werden bis zu 20% ihres Guthabens bei der Berechnung des erwarteten Familienbeitrags der FAFSA berücksichtigt. Im Gegensatz dazu gelten 529 Konten als elterliches Vermögen, und nur bis zu 5,64% ihres Saldos werden gezählt.
Wenn Sie sich für eine Studienbeihilfe des Bundes bewerben, sollten Sie wissen, dass der kostenlose Antrag auf Bundesstudienbeihilfe (FAFSA) ab Juli 2023 für das Studienjahr 2023-2024 ein einfacheres Verfahren sein wird. Das Formular wurde von 108 Fragen auf etwa drei Dutzend gekürzt.
Roth IRAs
Obwohl in erster Linie als Altersvorsorgeinstrument gedacht, können Roth IRAs für die Hochschulplanung verwendet werden. Sie erhalten keinen Steuerabzug im Voraus (im Gegensatz zu einer traditionellen IRA), aber Ihr Konto wird steueraufgeschoben und Ihre Abhebungen sind steuerfrei, egal wofür Sie sie verwenden, solange Sie 59½ Jahre oder älter sind und haben seit mindestens fünf Jahren eine Roth IRA. Andernfalls müssen Sie Steuern und in der Regel eine Strafe von 10 % zahlen.
Sie können Ihre Roth IRA-Beiträge (aber nicht die Einkünfte) jedoch jederzeit und ohne Angabe von Gründen steuerfrei abheben.
Als Roth Zusatznutzen wird das Geld, das Sie in Altersvorsorgeplänen (im Gegensatz zu einem 529)-Plan halten, nicht als Vermögenswert angerechnet, wenn Sie über die FAFSA eine Finanzhilfe beantragen.
Es gibt ein paar Nachteile bei der Verwendung eines Roth IRA anstelle eines 529-Sparplans. Einer ist, dass Ihre Beiträge auf nur 6.000 USD pro Jahr oder 7.000 USD begrenzt sind, wenn Sie 50 oder älter sind. Dies sind die Grenzwerte für die Steuerjahre 2020 und 2021. Wenn Sie jedoch genug Geld zum Investieren haben, gibt es keinen Grund, nicht sowohl einen 529-Plan als auch eine Roth IRA zu finanzieren.
Ein weiterer und vielleicht noch wichtigerer Nachteil der Verwendung einer Roth IRA zur Finanzierung des Colleges besteht darin, dass Sie im Laufe des Tages weniger Geld für den Ruhestand haben werden. Und Ihr Kind hat viel mehr Jahre Zeit, um einen Bildungskredit zurückzuzahlen, als Sie Ihr verlorenes Altersguthaben wieder ausgleichen müssen.