Merkmale und Vorteile von Sep IRAs und Roth IRAs
Heutzutage gibt es eine Vielzahl von individuellen Rentenkonten (IRAs) in der Anlagelandschaft. Hier finden Sie eine Aufschlüsselung von zwei der weniger traditionellen Typen, der IRA (Simplified Employee Pension) und der Roth IRA. Alle Dollarangaben beziehen sich auf das Steuerjahr 2021 (sofern nicht anders angegeben).
Die zentralen Thesen
- Während traditionelle IRAs nach wie vor die beliebteste Art von individuellen Rentenkonten sind, gibt es Alternativen.
- Ein SEP IRA ist ein von Arbeitgebern – einschließlich Selbständigerwerbender – eingerichteter Altersvorsorgeplan zu Gunsten ihrer Arbeitnehmer und sich selbst, der kostengünstig ist und höhere Beitragsgrenzen hat.
- Ein Roth IRA verwendet Nachsteuerbeiträge, die dann steuerfrei wachsen, aber eine jährliche Beitragsgrenze von 6.000 USD haben und einer Einkommensobergrenze unterliegen.2
SEP IRA
Eine Einzelunternehmens )gegründet und finanziertund hat die folgenden Kriterien oder Komponenten:
- Sie muss innerhalb der Steuererklärung des Arbeitgebers festgelegt und finanziert werden, einschließlich Verlängerungen.
- Die Beitragsgrenze beträgt 25 % der Vergütung oder 58.000 USD (57.000 USD für 2020), je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für einen Einzelunternehmer beträgt die Beitragsgrenze 20 % des bereinigten Nettobetriebseinkommens des Einzelunternehmers.
- Der Beitrag innerhalb der Grenzen istin der Gewerbesteuererklärung des Arbeitgebers abzugsfähig.
- Konto Ergebnis wächst auf einer latenten Steuer Basis.
- Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen behandeltund unterliegen der Einkommensteuer und den Vorfälligkeitsentschädigungen, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung noch nicht 59½ Jahre alt sind, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Ausnahme.
Roth IRA
Eine Roth IRA wird vom einzelnen Steuerzahler unter Verwendung von Nachsteuerdollarsgegründet und finanziertund wächst steuerfrei. Es hat die folgenden Kriterien oder Komponenten:
- Es muss bis zum Abgabetermin der Steuererklärung des einzelnen Steuerpflichtigen (in der Regel 15. April) eingerichtet und finanziert werden, Verlängerungen nicht eingeschlossen.
- Die Beitragsgrenze ist der niedrigere Betrag von 100 % der Entschädigung oder 6.000 USD (für 2020 und 2021) und 7.000 USD, wenn Sie am Ende des Jahres, für das der Beitrag geleistet wird, mindestens 50 Jahre alt sind.
- Beiträge sind nicht abzugsfähig.
- Das Einkommen wächst steuerfrei (es gelten bestimmte Regeln).
- Qualifizierte Ausschüttungen sind steuer- und strafenfrei.
Wenn Sie SEP IRA finanzieren und dann konvertieren diese Vermögenswerte zu einer Roth IRA, der umgewandelte Betrag wird als ordentliches Einkommen behandelt und für das Jahr Sie die Konvertierung aus der Einkommensteuer unterworfen.
Um zu einer Roth IRA beizutragen, müssen Sie weniger als 140.000 US-Dollar pro Jahr als Einzelantragsteller oder 208.000 US-Dollar als gemeinsame Einreichung von Eheschließungen verdienen.
Die Quintessenz
Es ist wichtig, eine Altersvorsorge zu wählen, die Ihre Leistungen maximiert. Hier sind einige zusätzliche Punkte zu beachten:
- Auswahl des richtigen Plantyps für Ihr Unternehmen (einschließlich eines Einzelunternehmens): Wenn Sie versuchen, den besten Plan für Ihr Unternehmen auszuwählen, sollten Sie andere Optionen in Betracht ziehen, darunter SIMPLE IRAs oder qualifizierte Pläne wie Gewinnbeteiligung, Geldkauf und 401 (k ) planen.
- Auswahl des richtigen IRA-Typs : Einzelunternehmer, die einen Arbeitgeberbeitrag zu einer SEP-IRA leisten, können auch einen individuellen Teilnehmerbeitrag zu einer Roth- oder traditionellen IRA leisten.
Im Allgemeinen ersetzen sich SEP IRAs und Roth IRAs nicht, da es sich um zwei verschiedene Arten von Pensionsplänen handelt. Eine Person kann möglicherweise an beiden teilnehmen, wenn sie die Teilnahmebedingungen erfüllt.