Abschreibung der Kosten für die Gründung eines eigenen Unternehmens
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Geschäftsausgaben von Ihren Einnahmen aus Kleinunternehmen abzuziehen, um Ihre Steuerbelastung zu senken. In einigen Fällen können Geschäftsabzüge Ihre Einnahmen von Dollar zu Dollar reduzieren. Sie können auch bestimmte Kosten während der Anlaufphase Ihres Unternehmens anfallen abziehen, aber die Regeln sind nicht so einfach, wie die für den Betrieb Abzug der Aufwendungen. Um zu verstehen, wie Abzüge für Unternehmensgründungen funktionieren, müssen Sie wissen, welche Ausgaben abzugsfähig sind und wie sie zum Steuerzeitpunkt verbucht werden.
Die zentralen Thesen
- Das IRS erlaubt bestimmte Steuerabzüge für die Gründung, Gründung und Gründung eines Unternehmens.
- Sie können die Startkosten nicht geltend machen, wenn das Unternehmen nicht startet und Sie es nicht starten können.
Zulässige Abzüge für Unternehmensgründungen
Ein neues Unternehmen zu gründen kann sehr aufregend sein. Trotz der Leidenschaft, die mit einem Startup einhergeht, sind mit der Gründung eines neuen Unternehmens bestimmte Kosten verbunden. Möglicherweise können Sie den Steuerbetrag, den Sie aufgrund dieser Ausgaben zahlen, reduzieren. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht bestimmte Steuerabzüge in drei spezifischen Kategorien von Gründungskosten:
- Unternehmensgründung: Dies sind Kosten im Zusammenhang mit der Untersuchung der Gründung eines aktiven Gewerbes oder Geschäfts, einschließlich Machbarkeitsstudien, Markt- und Produktanalysen, der Erhebung des Wettbewerbs, der Prüfung des Arbeitskräfteangebots, der Reise zur Standortauswahl und anderer Kosten, die mit der Schaffung eines neuen Unternehmens verbunden sind Geschäft.
- Unternehmensgründung: Dies umfasst alle Kosten, die mit der Inbetriebnahme Ihres Unternehmens verbunden sind, einschließlich der Einstellung, Einstellung und Schulung von Mitarbeitern, Kosten für die Sicherung von Lieferanten, Werbung und Honorare für Fachkräfte. Die Kosten für den Kauf von Geräten sind nicht enthalten, da sie nach den normalen Geschäftsabzugsregeln abgeschrieben werden.
- Kosten der Unternehmensorganisation: Dies sind die Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens als juristische Person wie eine Gesellschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder eine Personengesellschaft. Diese Kosten umfassen staatliche und rechtliche Gebühren, Direktorengebühren, Buchhaltungsgebühren und Kosten für die Durchführung von Organisationssitzungen.
Es gibt eine Sache, die Sie beachten müssen. Sie können diese Ausgaben nur abschreiben, wenn Sie das Geschäft tatsächlich eröffnet haben. Dies bedeutet, dass alle Kosten, die von Unternehmen anfallen, die nicht tatsächlich in Betrieb genommen wurden, keinen Abzug erhalten.
So nehmen Sie Abzüge für Unternehmensgründungen vor
Obwohl Sie möglicherweise bestimmtemit Ihrem Unternehmen verbundeneStartkosten abziehenkönnen, gelten möglicherweise Beschränkungen. Die während der Startphase angefallenen Geschäftskosten werden im ersten Jahr auf einen Abzug von 5.000 USD begrenzt. Diese Begrenzung gilt, wenn Ihre Kosten 50.000 USD oder weniger betragen. Wenn Ihre Startkosten 50.000 USD überschreiten, wird Ihr Abzug im ersten Jahr um einen Betrag von mehr als 50.000 USD reduziert.
Wenn sich Ihre Startkosten beispielsweise auf 53.000 USD belaufen, wird Ihr Abzug im ersten Jahr um 3.000 USD auf 2.000 USD reduziert. Wenn Ihre Ausgaben 55.000 USD überschreiten, verlieren Sie den Abzug vollständig. Sie können dann die verbleibenden Kosten amortisieren und sie ab dem zweiten Betriebsjahr über 15 Jahre in gleichen Raten abziehen.
Anspruch auf den Abzug auf Ihren Steuerformularen
Wenn Sie sich für den Abzug im ersten Jahr entscheiden, muss dieser auf Ihrem Gewerbesteuerformular angegeben werden. Dies wäre S-Gesellschaft oder Form 1120 einer Körperschaftsteuererklärung. In den Folgejahren wird der amortisierte Abzug auf demFormular 4562 Abschreibungen geltend gemacht.
Der Abzug wird dann unter anderen Kosten auf Ihren Anhang C übertragen, wenn Sie Einzelunternehmer sind, oder auf Ihr Partnerschafts- oder Körperschaftsteuerformular. Sie können es während des gesamten Amortisationszeitraums unter anderen Kosten geltend machen.
Wann sollten Sie den Abzug geltend machen?
Der Unternehmensgründungsabzug kann in dem Steuerjahr geltend gemacht werden, in dem das Unternehmen aktiv wurde. Wenn Sie jedoch in den ersten Jahren mit einem Verlust rechnen, sollten Sie die Abzüge amortisieren, um die Gewinne in späteren Jahren auszugleichen. Dies würde das Einreichen des IRS-Formulars 4562 in Ihrem ersten Geschäftsjahrerfordern. Sie können aus verschiedenen Tilgungsplänen auswählen, aber sobald Sie einen Zeitplan ausgewählt haben, können Sie ihn nicht mehr ändern. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie diese Entscheidung treffen.
Stellen Sie sicher, dass Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater oder Steuerberater wenden, bevor Sie Entscheidungen über die Inanspruchnahme Ihrer Startkosten treffen.
Was ist, wenn Sie das Unternehmen nicht gründen?
Wenn Sie Geld für die Erforschung der Unternehmensgründung ausgeben, sich dann aber dafür entscheiden, nicht weiterzumachen, werden die entstandenen Kosten als persönliche Kosten betrachtet. Leider sind diese Kosten nicht abzugsfähig. Doch in Ihrem Versuch entstanden Kosten ein Unternehmen zu gründen könnten unter der Kategorie der Kapitalkosten fallen, die Sie als Anspruch können in derLage sein, Kapitalverlust.
Das Fazit
Das Abschreiben von Gründungskosten ist bei weitem nicht so einfach wie das Abziehen von Geschäftskosten. Dies gilt insbesondere dann, wenn Ihr Geschäft läuft. Obwohl Sie vielleicht das Gefühl haben, genug zu wissen, um den Prozess zu steuern, ist es immer eine gute Idee, einen Steuerberater zu konsultieren, der sich auf die Besteuerung von Kleinunternehmen spezialisiert hat. Diese Person kann Ihnen helfen, alle Hindernisse zu überwinden, damit Sie es zur Steuerzeit richtig machen.