Wenn ein 401 (k) Härteentzug Sinn macht
Viele Arbeitnehmer rechnen mit ihren 401 (k) s für den Löwenanteil ihrer Altersvorsorge. Aus diesem Grund sollten diese von Arbeitgebern gesponserten Pläne nicht der erste Ort sein, an den Sie gehen, wenn Sie größere Ausgaben tätigen müssen oder Probleme haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten.
Wenn jedoch bessere Optionen ausgeschöpft sind, z. B. ein Notfallfonds oder externe Investitionen, kann es sich lohnen, frühzeitig auf Ihr 401 (k) zu tippen.
Die zentralen Thesen
- Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz gab neue Regeln heraus, die es einfacher machen, einen größeren Betrag als Härtefallentzug aus einem 401 (k) – oder 403 (b) -Plan abzuheben.
- Das CARES-Gesetz bietet seit 2020 besonders großzügige Bedingungen für die Rücknahme von 401 (k) -Plänen für die von COVID-19 Betroffenen.
- Während der IRS allgemeine Richtlinien festlegt, bestimmen die Bestimmungen in jedem einzelnen 401 (k) -Plan, ob Härteentnahmen zulässig sind, und die spezifischen Bedingungen.
- Ein 401 (k) -Härteentzug ist nicht dasselbe wie ein 401 (k) -Darlehen.
- Möglicherweise müssen Sie eine Strafe von 10% zahlen, wenn Sie das Geld für den Kauf eines neuen Eigenheims, Bildungskosten, Verhinderung der Zwangsvollstreckung oder Bestattungskosten verwenden.
- Ein großer Nachteil von Härtebezügen ist, dass Sie das Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können.
Wie 401 (k) Härtebezüge funktionieren
Ein bestimmte Richtlinien und legen ihnen Beweise für die Not vor.
Gemäß den IRS-Regeln können Sie mit einer Härtebehebung Geld vom Konto abheben, ohne die übliche 10% ige Vorbezugsstrafe für Personen unter 59½ Jahren zu zahlen. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wann Sie eine Strafe schulden und wann nicht:6
Ein 401 (k) -Härtefall ist wohlgemerkt nicht dasselbe wie ein401 (k) -Darlehen. Es gibt eine Reihe von Unterschieden. Der bemerkenswerteste ist, dass bei Härtefallabhebungen normalerweise kein Geld auf das Konto zurückgezahlt werden kann. Sie können jedoch weiterhin neue Beträge auf das Konto einzahlen.
COVID-19 Härtefallentnahmen im Jahr 2020
Wenn Sie sich im Kalenderjahr 2020 für eine Coronavirus-bezogene Verteilung (CRD) aus Ihrem 401 (k) – oder 403 (b) -Plan qualifizieren, wird diese Verteilung als Safe-Harbor-Verteilung behandelt, für die keine 10% ige Vorbezugsstrafe erhoben wird, wenn Sie sind unter 59½ Jahre alt, unterliegen jedoch den regulären Einkommenssteuern.
Zusätzliche einzigartige Bestimmungen für diese spezielle Distribution sehen vor, dass:
- Sie können bis zu 100.000 US-Dollar oder Ihren Kontostand abheben, je nachdem, welcher Wert kleiner ist.
- Sie können alle fälligen Steuern auf drei Jahre verteilen.
- Wenn Sie das Geld innerhalb von drei Jahren auf Ihr Konto zurückzahlen, wird dies als Rollover betrachtet und ist nicht steuerpflichtig.
Hilfreich in anderen Jahren: Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes
Es gibt noch weitere gute Nachrichten zur Barrierefreiheit: Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz hatneue Regeln erlassen, die es einfacher machen, einen größeren Betrag als Härtefallentzug aus einem 401 (k) – oder 403 (b) -Plan abzuheben:
- Die alte Regel, die 2019 in den Ruhestand ging, sah vor, dass Sie nur Ihre eigenen Gehaltsaufschubbeiträge – die Beträge, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten hatten – von Ihrem Plan abziehen konnten, wenn Sie eine Härteentnahme vornehmen.
- Die Regel, die besagt, Sie keine neuen Beiträge für die nächsten sechs Monate, um Ihren Plan machen könnte abgelaufen auch im Jahr 2019. Mit den neuen Regeln können Sie den Plan beitragen fortsetzen und auch in der Lage sein, um Arbeitgeber zu erhalten passende Beiträge.
Eine zusätzliche Änderung für 2019 bestand darin, dass Sie kein Plan-Darlehen mehr aufnehmen müssen, bevor Sie für eine Härtefallverteilung in Frage kommen. Ob Sie jedoch eine Härteverteilung vornehmen dürfen oder nicht, bleibt bei Ihrem Arbeitgeber. Ihr Arbeitgeber kann auch die Verwendung solcher Verteilungen einschränken, z. B. für medizinische oder Bestattungskosten, und Unterlagen anfordern.
Obwohl ein Härtefallbezug möglicherweise zur Vermeidung der 10% igen Strafe berechtigt ist, fallen für den von Ihnen zurückgezogenen Betrag dennoch Einkommenssteuern an.5
6 Tests für einen 401 (k) Härteentzug
Die sechs Tests für einen Härtefallentzug haben sich mit dem neuen Gesetz nicht geändert. Härtefallentnahmen sind aufgrund einer hohen finanziellen Belastung aus folgenden Gründen zulässig:
- Medizinische Versorgung oder medizinische Kosten
- Kauf eines Hauptwohnsitzes
- Post-sekundäre Ausbildung
- Verhinderung der Zwangsvollstreckung eines Hauptwohnsitzes oder der Räumung
- Bestattungs- oder Bestattungskosten
- Reparaturen an einem Hauptwohnsitz aufgrund eines Unfallschadens, der nach § 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre
Für 2020 gibt es einen weiteren Grund im Rahmen des CARES-Gesetzes: durch COVID-19 negativ beeinflusst zu werden.
Von 2018 bis 2025 erklärte das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung, dass bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für 2017 und 2018 überschreiten. Dieser Schwellenwert stieg jedoch wieder auf 10% von AGI ab dem Steuerjahr 2019.
Die Rolle des Arbeitgebers
Die Bedingungen, unter denen Härtefallentnahmen aus einem 401 (k) -Plan vorgenommen werden können, werden durch die Bestimmungen im Planungsdokument festgelegt – wie vom Arbeitgeber gewählt. Sprechen Sie mit einem Personalvertreter an Ihrem Arbeitsplatz, um die Einzelheiten des Plans zu erfahren.
Möglicherweise möchten Sie den Planverwalter oder den Arbeitgeber um eine Kopie der zusammenfassenden Planbeschreibungsvereinbarung (SPD) bitten. Die SPD enthält Informationen darüber, wann und unter welchen Umständen Abhebungen von Ihrem 401 (k) -Konto vorgenommen werden können. Sie können auch eine schriftliche Erklärung anfordern.
Arztrechnungen bezahlen
Plan-Teilnehmer können auf ihren 401 (k) -Saldo zurückgreifen, um die von ihrer Krankenversicherung nicht gedeckten Krankheitskosten zu bezahlen. Wenn die nicht erstatteten Rechnungen 7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Einzelnen überschreiten, entfällt die Steuerstrafe von 10%.
Um die Gebühr zu vermeiden, muss der Härtefallentzug im selben Jahr erfolgen, in dem der Patient medizinisch behandelt wurde. Ab 2019 ist der Betrag, den Sie abheben können, nicht mehr auf Ihre Wahlbeiträge abzüglich etwaiger früherer Ausschüttungsbeträge beschränkt.
Mit einer Behinderung leben
Wenn Sie „vollständig und dauerhaft“ behindert sind, wird es einfacher, frühzeitig auf Ihr Rentenkonto zuzugreifen. In diesem Fall erlaubt Ihnen die Regierung, Geld vor dem 59. Lebensjahr ohne Strafe abzuheben. Seien Sie bereit zu beweisen, dass Sie wirklich nicht arbeiten können. Invaliditätszahlungen von der Sozialversicherung oder einem Versicherungsträger reichen in der Regel aus, obwohl häufig eine ärztliche Bestätigung Ihrer Behinderung erforderlich ist.
Denken Sie daran, dass Sie bei einer dauerhaften Behinderung Ihren 401 (k) möglicherweise noch mehr benötigen als die meisten Anleger. Daher sollte das Tippen auf Ihr Konto das letzte Mittel sein, auch wenn Sie die Arbeitsfähigkeit verlieren.
Strafen für Haus- und Studienabhebungen
Nach US-Steuerrecht gibt es mehrere andere Szenarien, in denen ein Arbeitgeber das Recht, aber nicht die Verpflichtung hat, Härtefallentnahmen zuzulassen. Dazu gehören der Kauf eines Hauptwohnsitzes, die Zahlung von Studiengebühren und anderen Bildungskosten, die Verhinderung einer Räumung oder Zwangsvollstreckung sowie Bestattungskosten.
In jeder dieser Situationen wird der 401 (k) -Teilnehmer, der das 59. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, mit einer beträchtlichen Strafe von 10% belegt, selbst wenn der Arbeitgeber den Rücktritt zulässt, zusätzlich zur Zahlung der normalen Steuern auf ein Einkommen.56 Im Allgemeinen sollten Sie alle anderen Optionen ausschöpfen, bevor Sie einen solchen Treffer erzielen.
„Im Bildungsbereich können Studentendarlehen eine bessere Option sein, insbesondere wenn sie subventioniert werden“, sagt Dominique Henderson, Sr., Inhaber von DJH Capital Management, LLC, einer eingetragenen Anlageberatungsfirma in Cedar Hill, Texas.
SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen
Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben, können Sie mit dem IRS im Wesentlichen gleich hohe regelmäßige Zahlungen (SEPPs) straffrei erhalten – obwohl es sich technisch gesehen nicht um Härteverteilungen handelt. Eine wichtige Einschränkung ist, dass Sie diese regelmäßigen Abhebungen für mindestens fünf Jahre vornehmen oder bis Sie 59½ erreichen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Das heißt, wenn Sie im Alter von 58 Jahren Zahlungen erhalten, müssen Sie dies so lange tun, bis Sie 63 erreichen.
Daher ist dies keine ideale Strategie, um einen kurzfristigen finanziellen Bedarf zu decken. Wenn Sie die Zahlungen vor fünf Jahren stornieren, sind alle Strafen, auf die zuvor verzichtet wurde, dem IRS geschuldet.
Berechnung des Auszahlungsbetrags
Es gibt drei verschiedene Methoden, mit denen Sie den Wert Ihrer Auszahlungen berechnen können:
- Feste Amortisation, ein fester Zahlungsplan
- Feste Annuitisierung, eine Summe basierend auf Annuität oder Lebenserwartung
- Erforderliche Mindestausschüttung (RMD), basierend auf dem beizulegenden Zeitwert des Kontos
Ein vertrauenswürdiger Finanzberater kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, welche Methode für Ihre Anforderungen am besten geeignet ist. Unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden, sind Sie dafür verantwortlich, im Jahr derAuszahlung Steuern auf alle Einkünfte, ob Zinsen oder Kapitalgewinne,zu zahlen.14
Diensttrennung
Diejenigen, die im Jahr ihres 55. Lebensjahres oder später in den Ruhestand getreten sind oder ihren Job verloren haben, haben noch eine andere Möglichkeit, Geld aus ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu ziehen. Unter einer Bestimmung, die als „Trennung vom Dienst“ bezeichnet wird, können Sie eine frühzeitige Verteilung vornehmen, ohne sich um eine Strafe sorgen zu müssen. Wie bei anderen Abhebungen müssen Sie jedoch sicher sein, dass Sie die Einkommenssteuern zahlen können.
Wenn Sie eine Roth-Version des 401 (k) haben, müssen Sienatürlichkeine Steuern zahlen, da Sie mit Dollar nach Steuern zum Plan beigetragen haben.
Eine weitere Option: Ein 401 (k) -Darlehen
Wenn Ihr Arbeitgeber 401 (k) -Darlehen anbietet, die sich von Härtefallentnahmen unterscheiden, ist die unverfallbaren Guthabens oder bis zu 50.000 USD (je nachdem, welcher Wert niedriger ist)abheben. Einer der Vorteile eines Kredits besteht darin, dass der Plan-Teilnehmer nicht gezwungen ist, im selben Jahr Einkommenssteuern darauf zu zahlen, und dass er auch keine Strafe für die vorzeitige Auszahlung erhält.
Beachten Sie jedoch, dass Sie das Darlehen zusammen mit den Zinsen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen müssen (um sicherzustellen, dass Ihre Pensionskasse nicht aufgebraucht wird). Wenn Sie und Ihr Arbeitgeber sich trennen, haben Sie bis Oktober des folgenden Jahres -der endgültigen Frist (mit Verlängerung) für die Einreichung von Steuererklärungen – Zeit, das Darlehen zurückzuzahlen.
Das Fazit
Wenn Mitarbeiter ihre Altersvorsorge verwenden müssen unbedingt vor demAlter von59 ½, 401 (k)Darlehen sind in derRegel die erste Methode zu verfolgen. Aber wenn das Ausleihen keine Option ist – nicht jeder Plan erlaubt es , kannein Härtefall eine Möglichkeit für diejenigen sein, die die Auswirkungen verstehen. Ein großer Nachteil ist, dass Sie das abgezogene Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können, was Ihre Altersvorsorge dauerhaft beeinträchtigen kann. Daher sollte ein Härtefall nur als letztes Mittel erfolgen.
Untersuchen Sie Ihren Arbeitsplatzplan und notieren Sie, in welchen Situationen eine Strafe von 10% verhängt wird und in welchen nicht. Dies kann den Unterschied zwischen einer intelligenten Methode, um Geld zu verdienen, oder einem Schlag gegen Ihr Notgroschen im Ruhestand ausmachen.