Welche Vermögenswerte sind steuerpflichtig und welche Vermögenswerte sind nicht steuerpflichtig?

Ein Vermögenswert ist jede Ressource mit wirtschaftlichem Wert, von der erwartet wird, dass sie ihrem Besitzer einen zukünftigen Nutzen bringt. Ein Vermögenswert kann durch diese Unterscheidung vom Einkommen unterschieden werden: Einkommen ist Geld, das erhalten wird, während ein Vermögenswert etwas ist – typischerweise Geld oder Eigentum –, das eine Person bereits besitzt. Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet die meisten Arten von Einkommen als steuerpflichtig. Davon gibt es wenige Ausnahmen; Alle Einkünfte, die nicht steuerpflichtig oder steuerfrei sind, sind im Internal Revenue Code (IRC) klar abgegrenzt.

Steuerpflichtiges Einkommen vs. steuerfreies Einkommen

Das steuerpflichtige Einkommen umfasst Löhne, Gehälter, Boni und Trinkgelder sowie nicht verdientes Einkommen. Nicht verdientes Einkommen ist jedes Einkommen aus Investitionen und anderen Quellen, die nicht mit der Beschäftigung zusammenhängen. Beispiele hierfür sind Zinsen aus Sparkonten, Obligationenzinsen, Alimente  und Dividenden aus Aktien.

In einigen Situationen können Steuerrückerstattungen, auf die Steuerzahler Anspruch haben, als steuerpflichtiges Einkommen gezählt werden. Dies ist jedoch typischerweise nur dann der Fall, wenn ein Steuerpflichtiger im vorangegangenen Steuerjahr einen Abzug für staatliche und lokale Steuern geltend gemacht hat. In diesem Fall muss ein Steuerzahler möglicherweise alle Steuerrückerstattungen in Zeile 1 von Anhang A des Formulars 1040 melden. Diese Regel soll verhindern, dass Steuerzahler einen Abzug für ihre staatlichen Einkommensteuern geltend machen und später auch claim eine steuerfreie Rückerstattung.

Von den Posten, die das IRC als nicht steuerpflichtig (oder steuerbefreit) bezeichnet, werden Erbschaften, Unterhaltszahlungen für Kinder, Sozialleistungen, Herstellerrabatte und Erstattungen von Adoptionskosten im Allgemeinen nicht besteuert.

Gewinne aus steuerabgegrenzten Konten sind unter bestimmten Voraussetzungen vor der Besteuerung geschützt, können jedoch zu einem späteren Zeitpunkt (im Gegensatz zu jährlich wie bei anderen Einkommensquellen) besteuert werden. Steueraufgeschobene Konten sind Sparkonten, bei denen die Steuerzahler in der Regel nicht verlangen, dass die auf dem Konto erzielten Einkünfte (aber nicht abgehoben) in ihrer jährlichen Steuererklärung geltend gemacht werden.

Einige Beispiele für steuerbegünstigte Konten sind individuelle Rentenkonten (IRA), arbeitgeberfinanzierte Rentenpläne (wie 401(k), 457 oder 403(b) Pläne) und steuerbegünstigte Renten.

Gewinne auf steuerlich latenten Konten können besteuert werden, wenn gegen besondere Bedingungen verstoßen wird (z. B. vorzeitige Abhebung der Gelder oder illegale Verwendung der auf dem Konto befindlichen Gelder).

Finanzplanungsstrategien, die das zu versteuernde Einkommen reduzieren

Einige Steuerzahler verwenden Anlagestrategien, die ihre Gesamtsteuerschuld reduzieren. Eine Strategie zur Steuerminimierung kann verschiedene Investitionen nutzen, die unterschiedliche steuerliche Behandlungen erfahren. Insbesondere eine Finanzplanung und Anlagestrategie, die darauf abzielt, die Steuern zu senken, kann den Einsatz von steuerabgegrenzten Konten maximieren.

Anleger, die eine Anlagestrategie verfolgen, die darauf abzielt, das zu versteuernde Einkommen zu senken, neigen jedoch dazu, einen Teil ihrer Anlagen auf steuerpflichtigen Konten zu halten. Für diese Strategie wird in der Regel empfohlen, steuerfreundliche Aktien, volatile Aktien und Indexfonds auf steuerpflichtigen Konten zu halten, während steuerpflichtige Anleihen, Real Estate Investment Trusts ( REITs ) und Investmentfonds auf steuerbegünstigten Konten gehalten werden sollten.

Nutzen Sie Abzüge und Gutschriften, um das steuerpflichtige Einkommen zu reduzieren

Andere gesetzliche Möglichkeiten zur Reduzierung Ihres steuerpflichtigen Vermögens bestehen darin, alle verfügbaren Steuerabzüge und Steuergutschriften zu nutzen. Ein Steuerabzug reduziert das Einkommen, auf das Sie besteuert werden, während eine Steuergutschrift Ihre Steuerrechnung direkt reduziert.

Das heißt, mit einem Steuerabzug kann ein Steuerpflichtiger den Betrag des Steuerabzugs von seinem Einkommen abziehen und so sein steuerpflichtiges Einkommen senken: Je niedriger Ihr zu versteuerndes Einkommen, desto niedriger Ihre Steuerrechnung. Auf der anderen Seite ist eine Steuergutschrift eine Dollar-für-Dollar-Ermäßigung Ihrer tatsächlichen Steuerrechnung.

Es gibt zwei Möglichkeiten, einen Steuerabzug geltend zu machen. Sie können entweder den Standardabzug geltend machen oder Ihre Abzüge einzeln aufführen. Die Entscheidung, Abzüge aufzuschlüsseln oder sich für den Standardabzug zu entscheiden, wirkt sich auf die Gesamtschuld eines Steuerpflichtigen aus. Wenn Sie sich nicht sicher sind, lohnt es sich daher, die Steuerschuld unter beiden Optionen zu vergleichen.

Der Standardabzug mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen um einen festen Betrag. Wenn der Standardabzug, für den ein Steuerpflichtiger berechtigt ist (basierend auf seinem Alter, Einkommen und Anmeldestatus), größer ist als die Summe der Einzelabzüge, für die er berechtigt ist, ist er besser dran, den Standardabzug vorzunehmen.

Für Steuerpflichtige, die sich für den Einzelabzug entscheiden, besteht das Ziel auch darin, ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Zu den üblichen Abzügen gehören nicht erstattete Arzt- und Zahnarztkosten, Zinsaufwendungen und Spenden für wohltätige Zwecke.

Steuergutschriften können Ihre Haftung weiter reduzieren. Manchmal führen Steuergutschriften sogar zu einer Rückerstattung für den Steuerzahler. Zu den häufigsten Steuergutschriften, für die Steuerzahler berechtigt sind, gehören die American Opportunity Tax Credit (AOTC), die Child Tax Credit, die Adoption Credit und die Lifetime Learning Credit.