Was sind die Roth 401(k)-Auszahlungsregeln?

Die zentralen Thesen

• Beiträge und Einnahmen in einem Roth 401(k) können steuer- und strafenfrei bezogen werden, wenn der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist und sein Roth 401(k)-Konto seit mindestens fünf Jahren führt.
• Abhebungen können auch ohne Strafe vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber nach dem Tod des Kontoinhabers behindert wird oder von einem Begünstigten.
• Rollover auf eine Roth IRA ermöglichen es einem Kontoinhaber, Steuern auf Roth 401(k)-Einkommen zu vermeiden.
• Die Aufnahme eines Darlehens von einem Roth 401 (k), wenn zulässig, ermöglicht es einem Kontoinhaber, Steuern und Strafen zu vermeiden, sofern die Regeln für die Rückzahlung des Geldes befolgt werden.

Die Strafen für Personen unter 59½ Jahren, die Geld von traditionellen oder Roth IRAs oder 401(k)s abheben, traten ab dem 1. Januar 2021 wieder in Kraft. Am 27. März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein Coronavirus-Notfallgesetz in Höhe von 2 Billionen US-Dollar, mit dem diese ausgesetzt wurden Strafen, aber nur für 2020.

Im Gegensatz zu Roth 401(k)s unterliegen Roth IRAs nicht den erforderlichen Mindestausschüttungen. Da Beiträge zu einem Roth-Plan mit Nachsteuer-Dollars geleistet werden, müssen Sie keine Einkommenssteuer auf qualifizierte Ausschüttungen zahlen, obwohl Sie diese bei derEinreichung Ihrer Steuerndem IRS auf Formular 1099-R melden müssen.

März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein 2 Billionen Dollar schweres Coronavirus-Stimulierungsgesetz, das als Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act bekannt ist. Nur im Jahr 2020 erlaubte es Abhebungen von bis zu 100.000 US-Dollar aus dem traditionellen oder Roth 401 (k) ohne die 10%ige Strafe für Personen unter 59½ Jahren.

Steuern auf unqualifizierte Abhebungen

Wenn eine Auszahlung von einem Roth 401(k)-Konto vorgenommen wird, das die oben genannten Kriterien nicht erfüllt, gilt dies als vorzeitig oder „unqualifiziert“. Sie könnenBeiträge von einem Roth 401(k)abheben,ohne eine Strafe (oder Steuern) zu zahlen, da Roth-Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden. Wenn jedoch der Rückzug nicht qualifiziert ist, werden Sie Steuern auf alle zahlenErgebnis Sie sichzurückziehen und möglicherweise unterliegen einer 10% Früh sein Ausscheiden Strafe.

Vorbezüge werden anteilig zwischen steuerfreien Beiträgen und Verdiensten aufgeteilt. Um den einkommensbezogenen Teil der Auszahlung zu berechnen, multiplizieren Sie einfach den Auszahlungsbetrag mit dem Verhältnis der gesamten Kontoeinnahmen zum Kontostand. Wenn Ihr Kontostand 10.000 US-Dollar beträgt und sich aus 9.000 US-Dollar an Beiträgen und 1.000 US-Dollar an Einnahmen zusammensetzt, beträgt Ihr Einkommensverhältnis 0,10 (1.000 US-Dollar / 10.000 US-Dollar).

In diesem Fall würde eine Auszahlung von 4.000 US-Dollar 400 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen beinhalten, das in das dem IRS gemeldete Bruttojahreseinkommen für Ihre Steuern eingerechnet werden müsste.

Rollover von Geldern in einem Roth 401(k)

Sie können die Besteuerung Ihres Einkommens auch vermeiden, wenn es sich bei Ihrer Auszahlung um direktem Rollover in eine andere Altersvorsorge oder eine Ehegattenvorsorge überführt, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt ist, dh die Gelder werden an den Kontoinhaber und nicht von einer Institution an eine andere verteilt, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen auf ein anderes Roth 401(k)- oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.

Auch wenn Sie einen indirekten Rollover durchführen, kann der auf Beiträge entfallende Teil der Verteilung laut IRS nicht auf einen anderen Roth 401 (k) übertragen werden, er kann jedoch in einen Roth IRA übertragen werden. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf beide Kontoarten eingezahlt werden.

Ausleihe von einem Roth 401(k)

Obwohl es keine steuerfreie Möglichkeit gibt, vor dem Alter von 59½ Jahren steuerfreies Geld von Ihrem Roth 401(k) abzuheben, ist die Aufnahme eines Kredits von Ihrem Konto eine Möglichkeit, das Geld für den aktuellen Bedarf zu verwenden, ohne Ihre Altersvorsorge zu schmälern. Viele 401(k)-Pläne, Roth oder traditionell, ermöglichen es dem Kontoinhaber, ein Darlehen in Höhe von 10.000 USD oder 50% des Kontostands aufzunehmen, je nachdem, welcher Betrag höher ist, aber Kredite dürfen 50.000 USD nicht überschreiten.

Kredite müssen innerhalb von fünf Jahren in in der Regel gleichen Raten mindestens vierteljährlich zurückgezahlt werden. Der Vorteil besteht darin, dass Sie sich selbst Geld leihen und alle Zahlungen und Zinsen direkt auf Ihr Alterskonto zurückfließen. Eine nicht bestimmungsgemäße Rückzahlung des Darlehens kann jedoch dazu führen, dass es als steuerpflichtige Ausschüttung gilt.

Die Quintessenz

Wenn sich die Haushaltsrechnungen häufen oder unerwartete Ausgaben auftauchen, kann es kurzfristig attraktiv sein, in Ihr Altersguthaben zu greifen. Rentenkonten wie Roth und traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne sind nicht für einen einfachen Zugriff ausgelegt.

Wenn Sie Ihre Rentenkassen durchsuchen, ohne die Regeln zu kennen, riskieren Sie, einen Teil Ihrer Ersparnisse durch Strafen und Steuerzahlungen zu verlieren. Ein Roth 401(k)-Konto ist gegen diese Probleme nicht immun, obwohl es mit Dollar nach Steuern finanziert wird.