Was sind qualifizierte Arten von Pensionsplänen?
Ein qualifizierter Pensionsplan ist einfach ein Plan, der die Anforderungen in Abschnitt 401 (a) der US-amerikanischen Steuergesetzgebung erfüllt. Dies bedeutet nicht, dass andere Arten von Plänen nicht verfügbar sind, um Ihr Notgroschen zu bauen. Dennoch handelt es sich bei den meisten von Arbeitgebern angebotenen Altersvorsorgeprogrammen um qualifizierte Pläne, da die Beiträge steuerlich absetzbar sind. Es gibt verschiedene Arten von qualifizierten Plänen, von denen einige häufiger sind als andere.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Pensionspläne müssen den Anforderungen von Abschnitt 401 (a) der US-amerikanischen Steuergesetzgebung entsprechen, was bedeutet, dass Beiträge steuerlich absetzbar sind.
- Ein beitragsorientierter Plan basiert auf Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen, die im Laufe der Zeit an Wert gewinnen.
- Eine übliche Art von beitragsorientiertem Plan ist ein 401 (k) – oder ein 403 (b), wenn der Arbeitgeber gemeinnützig ist , aber es gibt auch Gewinnbeteiligungspläne.
- Heutzutage gibt es weniger leistungsorientierte Pläne wie Renten, die den Arbeitnehmern bei der Pensionierung einen festen Betrag gewähren.
Beitragsorientierte Pläne
Die gebräuchlichste Art ist der beitragsorientierte Plan. Dies bedeutet, dass der Arbeitgeber und / oder der Arbeitnehmer einen festgelegten Betrag auf das individuelle Konto des Arbeitnehmers einzahlen und der Gesamtkontostand von der Höhe dieser Beiträge und dem Zinssatz abhängt, zu dem auf dem Konto Zinsen anfallen.
Beispiele für beitragsorientierte Pläne sind ein 401 (k) oder ein 403 (b), wenn das Unternehmen gemeinnützig ist. Diese Pläne sind größtenteils steuerlich latent, dh die Beiträge werden mit Vorsteuerdollar geleistet, und der Arbeitnehmer zahlt in dem Jahr, in dem sie abgehoben werden, Einkommenssteuern auf Gelder. Auch die Einnahmen in diesen Plänen wachsen steuerfrei.
Im Gegensatz zu anderen Arten von Altersvorsorgeplänen ermöglicht ein 401 (k) dem Mitarbeiter, einen Prozentsatz seines Geldes im Plan auszuleihen. Bei vorzeitigen Abhebungen vor dem Alter von 59½ Jahren wird jedoch zusätzlich zu den Einkommenssteuern auf die Ausschüttung eine 10% ige Strafe vom Internal Revenue Service (IRS) erhoben.
Arbeitgeber Match
In einem beitragsorientierten Plan tragen die Arbeitnehmer jedes Jahr einen Prozentsatz ihrer Vergütung bei, und die Arbeitgeber haben die Flexibilität, die Art des Beitrags zu wählen, den sie leisten.2
Mit anderen Worten, der Arbeitgeber muss möglicherweise überhaupt keinen Beitrag leisten. In diesem Fall hängt die Mittelabgrenzung davon ab, wie viel der Arbeitnehmer beitragen möchte und wie viel das Geld verdient. In vielen Plänen tragen die Arbeitgeber jedoch einen festgelegten Betrag bei oder passen den Beitrag des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz ihres Gehalts an.
Beitragsgrenzen
Das IRS hat jährliche Beitragsgrenzen für 401 (k) festgelegt. Für 2020 und 2021 beträgt die maximale Beitragsgrenze für einen 401 (k) – als Mitarbeiter – 19.500 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie für 2020 und 2021 einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 USD leisten. Mit anderen Worten, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, beträgt Ihr jährliches Limit für insgesamt 401 (k) Beiträge 26.000 USD.
Das IRS legt auch Grenzen für die Gesamtbeiträge – sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber – zu einem beitragsorientierten Pensionsplan fest. Für 2020 dürfen die jährlichen Beiträge auf das Konto eines Mitarbeiters 57.000 USD oder 63.500 USD nicht überschreiten, einschließlich 6.500 USD an zulässigen Nachholbeiträgen für Mitarbeiter ab 50 Jahren.
Für das Jahr 2021 dürfen die jährlichen Beiträge zum Plan eines Mitarbeiters 58.000 USD oder 64.500 USD einschließlich Nachholbeiträgen nicht überschreiten. Die meisten Arbeitgeber tragen jedoch nicht den Höchstbetrag zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers bei.
Selbst wenn Sie bei der Arbeit an einem qualifizierten Pensionsplan wie einem 401 (k) teilnehmen, empfehlen Finanzexperten, eine traditionelle oder Roth IRA zu eröffnen, um das Altersguthaben zu steigern.
Leistungsorientierte Pläne
Die andere Art von qualifiziertem Plan wird als leistungsorientierter Plan bezeichnet. Diese Pläne werden immer seltener. Leistungsorientiert bedeutet, dass der Plan vorsieht, dass ein bestimmter Betrag dem Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Pensionierung zusteht, unabhängig von Arbeitgeber- oder Arbeitnehmerbeiträgen oder dem Wohl des Unternehmens. Diese Pläne sind in der Regel entweder Renten oder Renten.
In einem Pensionsplan erhält der Arbeitnehmer nach der Pensionierung einen bestimmten Betrag pro Jahr, der auf seinem Gehalt, seinen Dienstjahren und einem festgelegten Prozentsatz basiert. Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers, Planbeiträge zu leisten, die so berechnet sind, dass sie zum Zeitpunkt der Pensionierung des Arbeitnehmers den erforderlichen Betrag aufweisen.
Bei einem Rentenplan erhält der Kontoinhaber für jedes Jahr nach seiner Pensionierung einen festen Betrag, in der Regel bis zum Tod. Einige Pläne haben eine kürzere Leistungsdauer, andere Leistungen für den überlebenden Ehegatten nach dem Tod des Kontoinhabers. Auch hier liegt es in der Verantwortung des Arbeitgebers, Planbeiträge zu leisten, die die spätere Zahlung dieser Leistungen vorsehen.
IRAs sind steuerlich begünstigte Altersvorsorgepläne, die aus dem Einkommen finanziert werden, jedoch von Einzelpersonen und nicht von Arbeitgebern eingerichtet werden und nicht als qualifizierte Altersvorsorgepläne eingestuft werden.
Andere Möglichkeiten, um für den Ruhestand zu sparen
Am anderen Ende des Spektrumsstützen sich Gewinnbeteiligungspläne ausschließlich auf Beiträge des Arbeitgebers, die nach eigenem Ermessen geleistet werden. Diese Art ermöglicht es Arbeitgebern, in Jahren, in denen das Geschäft gut läuft, mehr Beiträge zu leisten, aber es ermöglicht ihnen auch, in Jahren, in denen dies nicht der Fall ist, wenig oder gar nichts beizutragen.
Eine Teilmenge dieser Art von Plan ist ein Aktienbonusplan, bei dem Arbeitgeberbeiträge in Form von Unternehmensaktien geleistet werden.9 Auch dies kann großartig sein, wenn es dem Unternehmen gut geht, wenn Sie bereit sind, in den Ruhestand zu gehen.
Roth und traditionelle IRAs
Es kann jedoch auch bedeuten, dass Sie einen Beitrag zu einem individuellen Plan wie einem individuellen Rentenkonto (IRA) oder einer Roth IRA leisten müssen, um sicherzustellen, dass Sie für den Fall, dass das Geschäft scheitert, versorgt werden. Sowohl die Roth- als auch die traditionelle IRA steigern Ihr Einkommen steuerfrei, aber traditionelle IRAs gewähren Ihnen in den Jahren der Beiträge einen Steuerabzug, aber Abhebungen im Ruhestand werden besteuert. Roth gewährt jedoch keinen Steuerabzug im Voraus, aber Abhebungen im Ruhestand sind steuerfrei.
Das jährliche Beitragslimit für eine Roth- und traditionelle IRA beträgt für 2020 und 2021 6.000 USD. Für Personen ab 50 Jahren ist auch ein Nachholbeitrag in Höhe von 1.000 USD zulässig.