EINFACHE IRA vs. traditionelle IRA: Was ist der Unterschied?
SIMPLE IRA vs. Traditionelle IRA: Ein Überblick
Eine traditionelle IRA wird von einer Person in eigenem Namen eingerichtet, um für den Ruhestand zu sparen, während eine EINFACHE IRA von einem Kleinunternehmer im Namen eines Mitarbeiters (einschließlich des Eigentümers, wenn er Einzelunternehmer ist) eingerichtet wird.
Nur der Eigentümer einer traditionellen IRA leistet Beiträge auf das Konto, während sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber Beiträge zu einer EINFACHEN IRA leisten, die für Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter steht.
Um zu einer traditionellen IRA beizutragen, muss man nur im Laufe des Jahres Einkommen verdient haben. Im Gegensatz dazu können Kleinunternehmer, die SIMPLE IRAs für ihre Mitarbeiter öffnen, zusätzliche Bestimmungen darüber festlegen, wer teilnehmen kann.
EINFACHE IRAs haben viel höhere Beitragsgrenzen als herkömmliche IRAs, sodass Sie im Voraus mehr Steuern sparen können.
Beitragsgrenzen
Die Beitragsgrenzen sind ebenfalls unterschiedlich:
- Für traditionelle IRAs ist der maximal zulässige Beitrag für 2020 und 2021 der kleinere von 6.000 USD (oder 7.000 USD für Personen ab 50 Jahren) oder das Gesamteinkommen für das Jahr.
- Mit einer SIMPLE IRA kann ein Mitarbeiter für 2020 und 2021 bis zu 13.500 USD pro Jahr beitragen. Für Personen, die 50 Jahre oder älter sind, sieht die IRS-Nachholregelung zusätzliche 3.000 USD für einen maximalen Beitrag von insgesamt 16.500 USD vor.
- Die SIMPLE IRA-Beiträge können entweder vom Arbeitgeber Dollar für Dollar bis zu 3% der Vergütung des Arbeitnehmers abgeglichen werden, oder der Arbeitgeberbeitrag kann einen festen Betrag von 2% der Vergütung des Arbeitnehmers betragen.
Steuerprobleme
Beide Pläne sehen eine Aufschiebung der Einkommensteuer auf Beträge vor, die bis zu ihrer Auflösung zu den Plänen beigetragen haben, sowie auf etwaige Einnahmen, solange sie in den Plänen verbleiben. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede zwischen den beiden Plänen.
- Abzugsfähigkeit: Beiträge zu einer traditionellen IRA können steuerlich absetzbar sein, Arbeitnehmerbeiträge zu einer SIMPLE IRA sind jedoch nicht abzugsfähig. Eine Ausnahme besteht darin, dass Einzelunternehmer sowohlFormular 1040 abziehen können.
- Strafen: Mit bestimmten Ausnahmen sehen beide Pläne Strafen für die vorzeitige Verteilung von Geldern vor 10% im Jahr 2020 – zuzüglich der Zahlung der Einkommensteuer auf den zurückgezogenen Betrag. Für eine EINFACHE IRA steigt die Strafe mit wenigen Ausnahmen, z. B. über 59½ Jahre, von 10% auf 25%, wenn das Geld innerhalb von zwei Jahren nach der ersten Einzahlung durch einen Arbeitgeber abgehoben wird.
Besondere Überlegungen und das SECURE Act
Anfang Januar 2020 unterzeichnete Präsident Trump dasSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). Das SECURE Act bedeutet, dass mehr Arbeitgeber im Rahmen von 401 (k) -Plänen Renten als Anlageoptionen anbieten können. Nach dem Gesetz sind Versicherungsunternehmen und nicht Arbeitgeber dafür verantwortlich, geeignete Investitionsentscheidungen zu treffen.
Das Gesetz bedeutet auch, dass Arbeitgeber bei mehreren Arbeitgeberplänen, bei denen sich kleine Unternehmen zusammenschließen können, um Pensionspläne für Arbeitnehmer bereitzustellen, nicht mehr „ein gemeinsames Merkmal“ aufweisen müssen, z. B. in derselben Branche.
Langzeit-Teilzeitbeschäftigte können nun auch für Pläne in Frage kommen. Der Schwellenwert für die Förderfähigkeit liegt jetzt bei einem vollen Jahr mit 1.000 geleisteten Arbeitsstunden oder drei aufeinander folgenden Jahren von mindestens 500 Stunden. Vor dem Gesetz mussten Arbeitgeber keine Arbeitnehmer, die weniger als 1.000 Stunden pro Jahr arbeiteten, zur Teilnahme an einem Pensionsplan einladen.
Nach dem Gesetz haben Arbeitgeber kleiner Unternehmen, die automatisch Arbeitnehmer in ihren Pensionsplan aufnehmen, Anspruch auf eine Steuergutschrift, um die Kosten für den Start eines 401 (k) -Plan oder eines SIMPLE IRA-Plans mit automatischer Registrierung zusätzlich zum Start auszugleichen. Gutschrift erhalten sie bereits.
Advisor Insight
Bob Rall, CFP® Rall Kapitalmanagement, Cocoa, FL
Eine SIMPLE IRA ist ein individuelles Konto, das Sie im Rahmen der Altersvorsorge eines kleinen Arbeitgebers führen. Sie tragen über Lohnabzüge zum Konto bei, und der Arbeitgeber leistet ebenfalls einen Beitrag mit einem Match.
Der Hauptunterschied zwischen einer EINFACHEN IRA und einer traditionellen IRA ist der Betrag, den Sie beitragen können. Derzeit beträgt das IRA-Beitragslimit 6.000 USD pro Jahr, 7.000 USD, wenn Sie über 50 Jahre alt sind. Für eine EINFACHE IRA können Sie 13.500 USD pro Jahr und 16.500 USD für über 50 USD beitragen.
Beide IRAs folgen denselben Investitions, Verteilungs- und Rollover-Regeln. Bei beiden handelt es sich um steuerlich latente Konten. Sie zahlen also keine Steuern auf Wachstum oder Erträge, bis Sie Abhebungen vornehmen, und Sie zahlen auch keine Steuern auf Beiträge. Abhebungen vor dem Alter von 59½ Jahren führen zu einer Steuerstrafe von 10% für beide.