Leitfaden zur Einkommensteuer: Steuern - KamilTaylan.blog
9 Juni 2021 22:32

Leitfaden zur Einkommensteuer: Steuern

Was sind Steuern?

Steuern sind Pflichtbeiträge, die von einer staatlichen Stelle – ob lokal, regional oder national – von Einzelpersonen oder Unternehmen erhoben werden. Steuereinnahmen finanzieren staatliche Aktivitäten, einschließlich öffentlicher Arbeiten und Dienstleistungen wie Straßen und Schulen oder Programme wie Sozialversicherung und Medicare. In der Volkswirtschaftslehre fallen die Steuern von demjenigen an, der die Steuerlast zahlt, sei es die zu besteuernde Einheit, z. B. ein Unternehmen, oder der Endverbraucher der Waren des Unternehmens.

Aus buchhalterischer Sicht sind verschiedene Steuern zu berücksichtigen, darunter Lohnsteuern, bundesstaatliche und staatliche Einkommenssteuern und Umsatzsteuern.


  • Steuern sind Pflichtbeiträge, die von Regierungen erhoben werden.
  • Der IRS erhebt in den Vereinigten Staaten Bundeseinkommensteuern.
  • Es gibt viele Arten von Steuern; die meisten werden als Prozentsatz eines Geldwechsels angewendet (z. B. wenn ein Einkommen erzielt oder eine Verkaufstransaktion abgeschlossen wird).
  • Andere Steuerarten, wie zum Beispiel Grundsteuern, werden basierend auf dem geschätzten Wert eines gehaltenen Vermögenswerts erhoben.
  • Wenn Sie verstehen, was eine Steuersituation auslöst, können Steuerzahler ihre Finanzen verwalten, um die Auswirkungen von Steuern zu minimieren.

Steuern verstehen

Um die Finanzierung öffentlicher Arbeiten und Dienstleistungen zu unterstützen – und um die in einem Land genutzten Infrastrukturen aufzubauen und zu erhalten – besteuert eine Regierung normalerweise ihre Privatpersonen und Unternehmen. Die eingenommene Steuer wird zur Verbesserung der Wirtschaft und aller darin lebenden Personen verwendet. In den USA und vielen anderen Ländern der Welt werden Einkommensteuern auf irgendeine Form von Geld erhoben, das ein Steuerzahler erhält. Bei dem Geld kann es sich um Einkommen aus Gehältern, Kapitalgewinne aus Anlagezuwächsen, Dividenden oder Zinsen als zusätzliches Einkommen, Zahlungen für Waren und Dienstleistungen usw.

Steuereinnahmen werden für öffentliche Dienstleistungen und den Betrieb der Regierung sowie für die Sozialversicherungs- und Medicare-Programme verwendet. Da die Bevölkerung der Babyboomer älter geworden ist, haben die Sozialversicherung und Medicare immer höhere Anteile an den gesamten Bundesausgaben der Steuereinnahmen beansprucht. In der gesamten Geschichte der Vereinigten Staaten war die Steuerpolitik eine ständige Quelle politischer Debatten.

Eine Steuer erfordert, dass ein Prozentsatz des Einkommens oder Geldes des Steuerzahlers eingenommen und an die Regierung überwiesen wird. Die Zahlung von Steuern zu den von der Regierung erhobenen Sätzen ist obligatorisch, und Steuerhinterziehung – die absichtliche Nichtzahlung der gesamten Steuerschulden – ist strafbar.(Andererseits ist Steuervermeidung – Maßnahmen, die ergriffen werden, um Ihre Steuerschuld zu verringern und das Nachsteuereinkommen zu maximieren – vollkommen legal.) Die meisten Regierungen beauftragen eine Behörde oder Abteilung, um Steuern einzuziehen. In den Vereinigten Staaten wird diese Funktion auf Bundesebene vom Internal Revenue Service (IRS) wahrgenommen.

Es gibt mehrere sehr gängige Arten von Steuern:

  • Einkommensteuer – ein Prozentsatz des erzielten Einkommens, der an den Staat oder den Bund abgetreten wird
  • Lohnsteuer – ein vom Arbeitgeber einbehaltener Prozentsatz vom Lohn eines Arbeitnehmers, der sie im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung abführt, um Medicare- und Sozialversicherungsprogramme zu finanzieren
  • Körperschaftsteuer — ein Prozentsatz der Unternehmensgewinne, der von der Regierung als Steuer zur Finanzierung von Bundesprogrammen verwendet wird
  • Umsatzsteuer — Steuern, die auf bestimmte Waren und Dienstleistungen erhoben werden; variiert je nach Gerichtsbarkeit
  • Grundsteuer —basierend auf dem Wert von Grundstücken und Liegenschaften
  • Zolltarif —Steuern auf eingeführte Waren; auferlegt mit dem Ziel, das interne Geschäft zu stärken
  • Erbschaftssteuer — Satz, der auf den beizulegenden Zeitwert des Vermögens im Nachlass einer Person zum Zeitpunkt des Todes angewendet wird; Der Gesamtbesitz muss die von den Landes- und Bundesregierungen festgelegten Schwellenwerte überschreiten

Die Steuersysteme variieren stark zwischen den Ländern, und es ist wichtig für Einzelpersonen und Unternehmen, die Steuergesetze eines neuen Gebiets sorgfältig zu studieren, bevor sie dort Einkommen erzielen oder Geschäfte tätigen.

Im Folgenden werfen wir einen Blick auf verschiedene Steuersituationen in den Vereinigten Staaten. Im Allgemeinen erhebt die Bundesregierung Einkommens, Körperschafts- und Lohnsteuern; der Staat erhebt Einkommens- und Umsatzsteuern; Kommunen oder andere Kommunalverwaltungen erheben Umsatz- und Grundsteuern.

Einkommenssteuer

Wie viele Nationen haben die Vereinigten Staaten ein progressives Einkommensteuersystem, durch das ein höherer Prozentsatz der Steuereinnahmen von Einzelpersonen oder Unternehmen mit hohem Einkommen als von Einzelverdienern mit niedrigem Einkommen eingezogen wird. Steuern werden durch Grenzsteuersätze erhoben. Eine Vielzahl von Faktoren beeinflusst den Grenzsteuersatz wird ein Steuerzahler, einschließlich ihrer Einreichung Zustands- zahlen verheiratet Einreichung jointl y, verheiratet Einreichung getrennt, einzelner oder Leiter des Haushalts. Welcher Status eine Person vorlegt, kann einen erheblichen Unterschied in der Höhe ihrer Besteuerung ausmachen. Auch die Einkommensquelle des Steuerpflichtigen macht einen Unterschied bei der Besteuerung. Es ist wichtig, die Terminologie der verschiedenen Einkommensarten zu kennen, die sich auf die Besteuerung von Einkommen auswirken können.

Kapitalertragssteuern  sind für Anleger von besonderer Bedeutung. Auf Bundesebene erhoben und durchgesetzt, handelt es sich um Ertragsteuern, die aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen resultieren, bei denen der Verkaufspreis über dem Kaufpreis lag. Diese werden sowohl kurzfristig als auch langfristig besteuert. Kurzfristige Kapitalgewinne (aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder weniger nach ihrem Erwerb verkauft werden) werden mit dem ordentlichen Einkommensteuersatz des Eigentümers besteuert, aber langfristige Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als ein Jahr gehalten werden, werden mit einem niedrigeren Kapitalgewinnsatz besteuert mit der Begründung, dass niedrigere Steuern hohe Kapitalinvestitionen fördern werden. Es sollten Steuerunterlagen geführt werden, um die Eigentumsdauer zum Zeitpunkt des Verkaufs der Vermögenswerte und der Abgabe der Steuererklärung zu belegen.

Lohnsteuer

Lohnsteuern werden von einem Arbeitgeber vom Gehaltsscheck einbehalten, der den Betrag an die Bundesregierung überweist, um Medicare- und Sozialversicherungsprogramme zu finanzieren. Arbeitnehmer zahlen 6,2 % auf die ersten 142.800 US-Dollar (die Lohnbasisgrenze für 2021) in die Sozialversicherung und 1,45% auf alle Löhne in Medicare ein. Da es eine Obergrenze für Löhne gibt, die dem Sozialversicherungsanteil der Lohnsummensteuer unterliegen, gilt diese als regressiv, wobei Besserverdiener einen geringeren Prozentsatz ihres Gesamtlohns zahlen.


Es gibt keine Gehaltsgrenze für die Medicare-Steuer, aber jeder, der mehr als 200.000 US-Dollar als Alleinerzieher verdient (oder 250.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen), zahlt zusätzliche 0,9% an Medicare.

Lohnsteuern haben sowohl einen Arbeitnehmer- als auch einen Arbeitgeberanteil. Der Arbeitgeber überweist sowohl den oben beschriebenen Arbeitnehmeranteil als auch einen doppelten Betrag für den Arbeitgeberanteil. Die Arbeitgebersätze betragen 6,2 % für die Sozialversicherung bis zur Lohngrenze und 1,45% für Medicare auf alle Löhne. Die überwiesene Gesamtsumme beträgt somit 15,3% (6,2% Sozialversicherung Arbeitnehmer + 6,2% Sozialversicherung Arbeitgeber + 1,45% Medicare Arbeitnehmer + 1,45% Medicare Arbeitgeber).

Lohnsteuern und Einkommensteuern unterscheiden sich, obwohl beide vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten und an die Regierung überwiesen werden. Lohnsteuern dienen speziell der Finanzierung von Sozialversicherungs- und Medicare-Programmen. Ein Selbständiger muss den Gegenwert sowohl des Arbeitnehmer- als auch des Arbeitgeberanteils der Lohnsummensteuern durch Selbständigensteuern zahlen, die auch die Sozialversicherung und Medicare finanzieren.

Unternehmenssteuern

Die Körperschaftsteuer wird auf das steuerpflichtige Einkommen eines Unternehmens gezahlt. Die Schritte zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens eines Unternehmens sind:

Der Körperschaftsteuersatz in den USA beträgt derzeit 21% pauschal. Vor demTax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 betrug der Körperschaftsteuersatz 35 %.

Mehrwertsteuer

Die Umsatzsteuer wird am Point of Sale erhoben, wenn ein Kunde die Zahlung für eine Ware oder Dienstleistung ausführt. Das Unternehmen zieht die Umsatzsteuer vom Kunden ein und überweist das Geld an die Regierung. Verschiedene Jurisdiktionen erheben unterschiedliche Umsatzsteuern, die sich oft überschneiden, beispielsweise wenn Bundesstaaten, Landkreise und Gemeinden jeweils ihre eigenen Umsatzsteuern erheben.

Ab 2021 weist Tennessee mit 9,55% den höchsten durchschnittlichen staatlichen und lokalen Umsatzsteuersatz auf. Fünf Staaten haben keine staatliche Umsatzsteuer: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Alaska erlaubt es den Gemeinden, lokale Umsatzsteuern zu erheben.

Grundsteuern

Die am weitesten verbreitete Grundsteuer in den Vereinigten Staaten ist die Immobilien- Ad-Valorem Steuer. Zur Berechnung der Grundsteuern wird ein Millage-Satz verwendet; es stellt den Betrag pro 1.000 US-Dollar des geschätzten Wertes einer Immobilie dar. Der geschätzte Wert der Immobilie wird von einem von der lokalen Regierung beauftragten Immobiliengutachter bestimmt. In der Regel werden Neubewertungen alle ein bis fünf Jahre durchgeführt. Die Grundsteuersätze variieren je nach Gerichtsbarkeit erheblich. Vermögenssteuern können auch auf persönliches Eigentum wie Autos oder Boote erhoben werden.

Ab 2018 war New Jersey mit 3.378 US-Dollar der Staat mit den höchsten Grundsteuereinnahmen pro Kopf.(DC würde mit 3.740 US-Dollar pro Kopf einen höheren Rang einnehmen, wenn es zu den 50 Staaten gezählt würde.) Der niedrigste Bundesstaat in Alabama lag bei 598 US-Dollar pro Kopf.

Tarife

Ein Zoll ist eine Steuer, die von einem Land auf die aus einem anderen Land importierten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Der Zweck besteht darin, Käufe im Inland zu fördern, indem die Preise für aus anderen Ländern importierte Waren und Dienstleistungen erhöht werden. Es gibt zwei Hauptarten von Tarifen. Feste Gebührentarife werden als Fixkosten je nach Art des Artikels erhoben. Ad-valorem-Tarife werden als Prozentsatz des Warenwertes berechnet (wie die Grundsteuer im letzten Abschnitt). Zölle sind politisch spaltend, und es wird darüber diskutiert, ob die Richtlinien wie beabsichtigt funktionieren.

Erbschaftssteuern

Erbschaftssteuern werden nur auf Nachlässen erhoben, die die gesetzlich festgelegte Ausschlussgrenze überschreiten. Im Jahr 2021beträgt die Ausschlussgrenze des Bundes 11,7 Millionen US-Dollar. Hinterbliebene Ehegatten sind von der Erbschaftssteuer befreit. Die fällige Erbschaftssteuer ist der steuerpflichtige Nachlass abzüglich der Ausschlussgrenze. Ein Nachlass von 14,7 Millionen US-Dollar würde beispielsweise Erbschaftssteuern von 3 Millionen US-Dollar schulden.

Der Erbschaftsteuersatz ist ein progressiver Grenzsteuersatz, der von 18 % auf 40 % drastisch ansteigt. Der maximale Erbschaftssteuersatz von 40% wird auf den Teil eines Nachlasses erhoben, der die Ausschlussgrenze um mehr als 1 Million US-Dollar überschreitet.

Staaten haben möglicherweise niedrigere Ausschlussgrenzen als die Bundesregierung, aber kein Staat besteuert Nachlässe von weniger als 1 Million US-Dollar. Massachusetts und Oregon haben die Befreiungsgrenzen von 1 Million US-Dollar. Die staatlichen Tarife unterscheiden sich auch von den bundesstaatlichen Tarifen. Die höchsten staatlichen Erbschaftssteuersätze gibt es in Hawaii und Washington mit 20 %.

Die Erbschaftssteuer unterscheidet sich von der Erbschaftssteuer darin, dass eine Erbschaftssteuer erhoben wird, bevor das Vermögen an die Begünstigten ausgezahlt wird. Eine Erbschaftssteuer wird vom Begünstigten gezahlt. Es gibt keine Bundeserbschaftssteuer und nur sechs Bundesstaaten haben eine Erbschaftssteuer. Die sechs Bundesstaaten sind: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania.

Das Fazit

Es gibt viele Arten von Steuern, die auf unterschiedliche Weise angewendet werden. Zu verstehen, was eine Steuersituation auslöst, kann es Steuerzahlern ermöglichen, ihre Finanzen zu verwalten, um die Auswirkungen von Steuern zu minimieren. Zu den Techniken, die dabei helfen können, gehören Nachlassplanung, die dazu dient, ererbtes Einkommen für Erben zu schützen.

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