Steuervermeidung
Was ist Steuervermeidung?
Steuervermeidung ist die Anwendung legaler Methoden, um die Höhe der von einer natürlichen Person oder einem Unternehmen geschuldeten Einkommensteuer zu minimieren. Dies wird im Allgemeinen dadurch erreicht, dass so viele Abzüge und Gutschriften geltend gemacht werden, wie zulässig sind. Dies kann auch erreicht werden, indem Investitionen mit Steuervorteilen priorisiert werden, wie zum Beispiel der Kauf steuerfreier Kommunalanleihen. Steuervermeidung ist nicht dasselbe wie Steuerhinterziehung, die auf illegalen Methoden wie der Untererfassung von Einkommen und gefälschten Abzügen beruht.
Die zentralen Thesen
- Wer in eine Pensionskasse investiert, den Hypothekenabzug nutzt oder den Kinderfreibetrag in Anspruch nimmt, praktiziert Steuervermeidung.
- Hierbei handelt es sich um gesetzliche Steuererleichterungen, die angeboten werden, um bestimmte Verhaltensweisen zu fördern, z. B. das Sparen für den Ruhestand oder den Kauf eines Eigenheims.
- Steuervermeidung ist anders als Steuerhinterziehung, die auf illegalen Methoden wie der Unterberichterstattung von Einkommen beruht.
Steuervermeidung verstehen
Millionen von Steuerzahlern nutzen irgendeine Form der Steuervermeidung, sei es nur durch die Inanspruchnahme der Kindersteuergutschrift, die Investition in ein Altersvorsorgekonto oder den Abzug der Hypothekensteuer. Alle im US-Steuergesetzbuch verfügbaren Steuerabzüge und -gutschriften wurden vom US-Kongress zum Vorteil oder zur Entlastung einiger oder aller Steuerzahler dort platziert.
Die Obergrenze für die Steuergutschrift für Kinder, die zuvor 2.000 US-Dollar betrug, wurde für Kinder im Alter von sechs bis 17 Jahren auf 3.000 US-Dollar und für Kinder unter sechs Jahren auf 3.600 US-Dollar angehoben. Diese Änderung ist Teil des American Relief Act und tritt für das Steuerjahr 2021 in Kraft.
Die vereinten Bemühungen des Kongresses über Jahrzehnte haben zu einem US-Steuergesetz geführt, das mehr als 2.600 Seiten umfasst und viel zu kompliziert für jeden ohne einen Abschluss in Rechnungswesen ist.(Die Legende, dass die Abgabenordnung 70.000 Seiten umfasst, wurde entlarvt. Diese Zahl stellt kommentierte Versionen der Gesetze dar, die die einschlägige Rechtsprechung enthalten.
Die schiere Komplexität des Kodex führt dazu, dass viele Steuerzahler Steuererleichterungen verpassen, auf die sie Anspruch haben.
Vermeidung von Steuervermeidung
Tatsächlich verwenden heute mehr als 90 % der Personen den Standardabzug, anstatt die Abzüge aufzuschlüsseln. Dies liegt zum Teil daran, dass der Standardabzug für das Steuerjahr 2020 auf 12.400 USD für Einzelpersonen und 24.800 USD für Paare angehoben wurde. Die Zahlen Kante bis zu $ 12.550 für Einzelpersonen und $ 25.100 für Paare in 2021
Für die meisten Amerikaner negiert dies sogar die Nützlichkeit des Hypothekenzinsabzugs – insbesondere jetzt, da dieselbe Steuerbelastung von 2018, mit der der Standardabzug erhöht wurde, die Abzüge für staatliche und lokale Steuern auf 10.000 USD begrenzt hat.
Dennoch gibt es viele Kleinunternehmer, Freiberufler, Investoren und andere, die jede Geschäftsausgabenquittung aufbewahren, die möglicherweise abzugsfähig ist. Andere springen auf die IRS-Herausforderung und setzen sich für jeden Steuerabzug und jede Gutschrift ein, die sie bekommen können.
Die gängigsten Taktiken zur Steuervermeidung
Wenn Sie Geld für Ihren Ruhestand sparen, betreiben Sie wahrscheinlich Steuervermeidung. Und das ist gut so.
Viele Unternehmer, Freiberufler und Investoren halten es für notwendig, jede Quittung aufzubewahren, die zum Zwecke der legalen Steuervermeidung nützlich sein kann.
Jede Person, die zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan beiträgt oder in ein individuelles Pensionskonto (IRA) investiert, engagiert sich für Steuervermeidung.
- Handelt es sich bei dem Konto um einen sogenannten „traditionellen“ Plan, erhält der Anleger eine sofortige Steuererleichterung in Höhe des Betrags, den er jedes Jahr einzahlt, bis zu einer jährlich angepassten Grenze. Die Einkommensteuer auf das Geld wird geschuldet, wenn es nach der Pensionierung des Sparers abgehoben wird. Das zu versteuernde Einkommen des Rentners wird dann wahrscheinlich geringer sein, ebenso wie die darauf geschuldeten Steuern. Das ist Steuervermeidung.
- Wenn es sich um einen Roth-Plan handelt, spart der Investor Geld nach Steuern und die Steuervergünstigung erfolgt nach der Pensionierung in Form von steuerfreien Ersparnissen. In diesem Fall ist der gesamte Kontostand steuerfrei. Roths ermöglichen es dem Sparer, Einkommenssteuern auf das Geld, das seine Beiträge im Laufe des Jahres verdienen, dauerhaft zu vermeiden.
Wie der Kongress Steuervermeidung fördert
Steuervermeidung ist in das Internal Revenue Code integriert. Der Gesetzgeber nutzt die Abgabenordnung, um das Verhalten der Bürger zu manipulieren, indem er Steuergutschriften, -abzüge oder -befreiungen anbietet. Damit subventionieren sie indirekt verschiedene wesentliche Dienstleistungen wie Krankenversicherung, Altersvorsorge und Hochschulbildung. Oder sie nutzen die Abgabenordnung, um nationale Ziele, wie z. B. mehr Energieeffizienz, voranzutreiben.
Einige dieser Steuerpolitiken begünstigen überproportional Bürger mit höherem Einkommen. Die Nachlasssteuern des Bundes wurden für jeden abgeschafft, der mit einem Nachlass im Wert von weniger als 11,58 Millionen US-Dollar stirbt. Kapitalgewinne werden zu einem niedrigeren Satz besteuert als die meisten Erwerbseinkommen. Hypothekarzinsen sind sowohl für eine Erstwohnung als auch für eine Zweitwohnung (jedoch nicht für eine Drittwohnung) abzugsfähig.
Steuervermeidung verkompliziert die Abgabenordnung
Die zunehmende Verwendung von Steuervermeidung in der US-amerikanischen Steuergesetzgebung hat sie zu einer der komplexesten Steuerkodizes der Welt gemacht. Steuerzahler verbringen jedes Jahr Milliarden von Stunden damit, Steuererklärungen einzureichen, wobei ein Großteil dieser Zeit darauf verwendet wird, nach Wegen zu suchen, um die Zahlung höherer Steuern zu vermeiden.
Da sich die Steuergesetzgebung teilweise jedes Jahr ändert, fällt es Familien schwer, Entscheidungen über Ruhestand, Ersparnisse und Bildung zu treffen. Unternehmen leiden besonders unter den Folgen einer sich ständig weiterentwickelnden Abgabenordnung, die sich auf Einstellungsentscheidungen und Wachstumsstrategien auswirkt.
Die Beseitigung oder Verringerung der Steuervermeidung steht im Mittelpunkt der meisten Vorschläge zur Änderung der Abgabenordnung. Die im letzten Jahrzehnt eingebrachten Vorschläge zielen darauf ab, den Prozess zu vereinfachen, indem die Steuersätze abgeflacht und die meisten Bestimmungen zur Steuervermeidung abgeschafft werden. Befürworter der Einführung eines Pauschalsteuersatzes argumentieren beispielsweise, dass dadurch Steuervermeidungsstrategien überflüssig würden. (Gegner bezeichnen das Abgeltungssteuerkonzept jedoch als regressiv.)
Steuervermeidung vs. Steuerhinterziehung
Kurz gesagt, die meisten Amerikaner praktizieren eine Form der Steuervermeidung, um die fälligen Steuern zu minimieren. Tatsächlich ist die Erteilung von Steuerberatung zu diesem Thema ein wichtiger Wirtschaftszweig in Amerika.
Steuerhinterziehung hingegen ist illegal. Dies geschieht, wenn Personen Einkommen oder Einnahmen nicht melden oder nicht an eine Steuerbehörde melden. Manche praktizieren Steuerhinterziehung, indem sie überhaupt keine Steuern zahlen. Steuerhinterziehung ist schwerwiegend und wird mit Gefängnis, Geldstrafe oder beidem bestraft.