Steuerklasse

 Einzelne steuerpflichtige Einkommenssteuerklassen und Steuersätze für 2020

Addieren Sie die geschuldeten Steuern in jeder der Klammern und Sie erhalten 987,50 USD + 3.630 USD + 2.172,50 USD = 6.790 USD.

Ergebnis: Der effektive Steuersatz dieser Person beträgt ca. 13,5% des Einkommens.

Vor- und Nachteile von Steuerklassen

Steuerklassen – und das durch sie geschaffene progressive Steuersystem – stehen im Gegensatz zu einer Pauschalsteuerstruktur, bei der alle Personen unabhängig von ihrer Einkommenshöhe mit dem gleichen Satz besteuert werden.

Vorteile

• Personen mit höherem Einkommen sind besser in der Lage, Einkommenssteuern zu zahlen und einen guten Lebensstandard zu halten.
• Personen mit niedrigem Einkommen zahlen weniger, so dass sie mehr Zeit haben, sich selbst zu ernähren.
• Steuerabzüge und -gutschriften verschaffen Personen mit hohem Einkommen Steuererleichterungen und belohnen gleichzeitig nützliches Verhalten wie Spenden für wohltätige Zwecke.

Negative

Gegner von Steuerklassen und progressiven Steuertarifen argumentieren, dass jeder, unabhängig von Einkommen oder wirtschaftlichem Status, nach dem Gesetz gleich sei und es keine Diskriminierung zwischen Arm und Reich geben sollte. Sie weisen auch darauf hin, dass eine progressive Besteuerung zu einer erheblichen Diskrepanz zwischen der Höhe der Steuern führen kann, die wohlhabende Personen zahlen, und der Höhe der staatlichen Vertretung, die sie erhalten. Einige weisen sogar darauf hin, dass die Bürger unabhängig vom persönlichen oder sogar nationalen Prozentsatz der von ihnen gezahlten Steuern nur eine Stimme pro Person erhalten.

Gegner behaupten auch, dass eine höhere Besteuerung bei höheren Einkommensniveaus dazu führen kann (und wird), dass die Reichen Geld ausgeben, um Schlupflöcher im Steuerrecht auszunutzen und kreative Wege zu finden, um Einkommen und Vermögen zu schützen – oft mit dem Ergebnis, dass sie am Ende tatsächlich weniger Steuern zahlen als die weniger wohlhabenden und entziehen der Regierung die Einnahmen. (Amerikanische Unternehmen, die beispielsweise ihren Hauptsitz ins Ausland verlegen, tun dies häufig, um US- Unternehmenssteuern zu vermeiden.)

Sie behaupten auch, dass das progressive System in der Vergangenheit zu geringeren Sparquoten bei den Steuerzahlern geführt habe. Nachdem die private Sparquote im Dezember 2012 auf 12 % gestiegen war, sank sie bis Februar 2013 plötzlich auf 5,8 %. Im Februar 2021 war sie jedoch wieder auf 13,6 % gestiegen.

Geschichte der Bundessteuerklassen

Steuerklassen gibt es im US-Steuergesetz seit der Einführung Einkommensgesetz im Jahr 1862 legtedie ersten beiden Steuerklassen fest : 3% für Jahreseinkommen von 600 bis 10.000 US-Dollar und 5% für Einkommen über 10.000 US-Dollar. Die ursprünglichen vier Anmeldestatus waren ledig, gemeinsam verheiratet, getrennt verheiratet und Haushaltsvorstand, obwohl die Steuersätze unabhängig vom Steuerstatus gleich waren.

1872 hob der Kongress die Einkommensteuer auf. Es tauchte erst wieder auf, als der 16. Verfassungszusatz – der das Recht des Kongresses festlegte, eine Bundeseinkommensteuer zu erheben – im Jahr 1913 ratifiziert wurde. Im selben Jahr erließ der Kongress eine Einkommensteuer von 1 % für Personen mit einem Jahreseinkommen von mehr als 3.000 US-Dollar und Paare, die mehr als 4.000 US-Dollar verdienen, mit einem gestaffelten Zuschlag von 1% bis 7% auf Einkommen ab 20.000 US-Dollar.5

Im Laufe der Jahre schwankte die Zahl der Steuerklassen. Als die Bundeseinkommensteuer 1913 begann, gab es sieben Steuerklassen. Im Jahr 1918 stieg die Zahl auf 78 Klammern, von 6% bis 77%. 1944 lag die Spitzenquote bei 91%. Aber es wurde von Präsident Johnson auf 70 % gesenkt. Präsident Reagan senkte den Spitzensatz zunächst auf 50 %.

Dann wurden im Steuerreformgesetz von 1986 die Steuerklassen vereinfacht und die Steuersätze gesenkt, so dass es 1988 nur noch zwei Steuerklassen gab: 15 % und 28 %. Dieses System dauerte nur bis 1991, als die dritte Gruppe von 31 % hinzugefügt wurde.  Seitdem wurden weitere Klammern implementiert, und wir haben den Kreis geschlossen und sind wieder bei sieben Klammern, eine Struktur, die vom Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz 2017 beibehalten wurde.

Staatliche Steuerklassen

Einige Staaten habenkeine Einkommenssteuer : Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming. Tennessee besteuerte bisher nur Investment- und Zinserträge, diese Praxis wurde jedoch am 1. Januar 2021 aufgehoben. In der Zwischenzeit läuft die Steuer auf Investment- und Zinserträge in New Hampshire 2024 aus.1415

Im Jahr 2020 haben neun Bundesstaaten eine Flatrate-Struktur, wobei ein einziger Satz für das Einkommen eines Einwohners gilt: Colorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25 %), North Carolina (5,25), Pennsylvania (3,07 %) und Utah (4,95 %).

In anderen Bundesstaaten variiert die Zahl der Steuerklassen von drei bis zu 9 (in Missouri und Kalifornien) und sogar 12 (in Hawaii). Auch die Grenzsteuersätze in diesen Klammern variieren erheblich. Kalifornien hat mit 12,3% den höchsten Wert.

Staatliche Einkommensteuervorschriften können Bundesvorschriften widerspiegeln oder nicht. Zum Beispiel erlauben einige Staaten den Einwohnern, die persönlichen Freibeträge und Standardabzugsbeträge des Bundes für die Berechnung der staatlichen Einkommensteuer zu verwenden, während andere ihre eigenen Freibeträge und Standardabzugsbeträge haben.

So finden Sie Ihre Steuerklasse

Es gibt zahlreiche Online-Quellen, um Ihre spezifische Bundeseinkommensteuerklasse zu finden. Der IRS stellt eine Vielzahl von Informationen zur Verfügung, darunter jährliche Steuertabellen, die sehr detaillierte Steuererklärungsstatus in Schritten von 50 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens bis zu 100.000 US-Dollar enthalten.

Andere Websites bieten Steuerklassenrechner, die die Berechnung für Sie übernehmen, solange Sie Ihren Anmeldestatus und Ihr zu versteuerndes Einkommen kennen. Ihre Steuerklasse kann sich von Jahr zu Jahr ändern, abhängig von Inflationsanpassungen und Änderungen Ihres Einkommens und Status, daher lohnt es sich, dies jährlich zu überprüfen.

Häufig gestellte Fragen zur Steuerklasse

Der niedrigste Satz beträgt 10 % für Einkommen von Alleinstehenden mit einem Einkommen von 9.875 USD oder weniger (19.750 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).

Die niedrigste Rate beträgt 10% für Einkommen von Einzelpersonen mit einem Einkommen von 9.950 USD oder weniger (19.900 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).