Einsatz von Tax-Loss-Harvesting zur Verbesserung der Anlagerenditen
Tax Loss Harvesting ist eine Strategie, die Anlegern helfen kann, die Steuern, die sie auf Kapitalgewinne oder ihr regelmäßiges Einkommen schulden, zu minimieren. Es kann auch die Gesamtinvestitionsrendite verbessern. Als Strategie besteht das Tax Loss Harvesting darin, eine Anlage mit Wertverlust zu verkaufen, sie durch eine einigermaßen ähnliche Anlage zu ersetzen und dann die mit Verlust verkaufte Anlage zum Ausgleich realisierter Gewinne zu verwenden.
Steuerverluste gelten nur für steuerpflichtige Anlagekonten. Ruhestandskonten wie IRAs und 401(k)-Konten werden steueraufgeschoben, unterliegen also nicht der Kapitalertragsteuer.
Die zentralen Thesen
- Tax-Loss-Harvesting ist eine Strategie, die Anlegern helfen kann, die Steuern, die sie auf Kapitalgewinne oder ihr regelmäßiges Einkommen schulden, zu minimieren.
- Manchmal kann eine Anlage, die an Wert verloren hat, Ihrem Portfolio immer noch helfen; Wenn eine Investition sinkt, können Sie diesen Verlust von den fälligen Kapitalgewinnen abziehen, was auch dazu beitragen kann, Ihre Gesamtanlagerendite zu steigern.
- Für ein Ehepaar, das gemeinsam anmeldet, können bis zu 3.000 USD an realisierten Kapitalverlusten pro Jahr verwendet werden, um die Kapitalertragssteuer oder Steuern auf normales Einkommen auszugleichen.
- Der IRS verbietet Anlegern, einen Kapitalverlust beim Verkauf eines Wertpapiers vom Kapitalgewinn desselben Wertpapiers abzuziehen;Dies wird als Waschverkauf bezeichnet.
- Generell gilt, dass Sie den Verlust nur dann kassieren sollten, wenn der Steuervorteil den Verwaltungsaufwand überwiegt.
Steuerverluste verstehen
Ein Investitionsverlust kann verwendet werden, um die Kapitalertragssteuer auf realisierte Gewinne in einem Anlageportfolioauszugleichen. Es kann auch verwendet werden, um Steuern auf das ordentliche Einkommen zu verrechnen. Für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, können bis zu 3.000 US-Dollar pro Jahr an realisierten Verlusten verwendet werden, um das ordentliche Einkommen aus der Bundeseinkommensteuer auszugleichen.
Auch wenn ein Anleger in diesem Jahr keine Kapitalgewinne erwartet, hat die Strategie der Tax Loss Harvesting dennoch Vorteile, da Kapitalverluste zum Ausgleich von ordentlichen Erträgen verwendet werden können. Darüber hinaus können Verluste auch in die Zukunft vorgetragen und zum Ausgleich zukünftiger Gewinne verwendet werden.
Kapitalverlust
Manchmal kann eine Anlage, die an Wert verloren hat, Ihrem Portfolio dennoch helfen. Wenn eine Investition sinkt, können Sie diesen Verlust abziehen, was auch dazu Exchange Traded Fund (ETF). Dann verliert dieser ETF um 10 % an Wert und fällt auf einen Marktwert von 9.000 $. Dies wird als Kapitalverlust von 1.000 USD angesehen.
Ein Kapitalverlust tritt immer dann auf, wenn ein Vermögenswert an Wert verliert. Ein Verlust gilt jedoch erst dann als steuerlich realisiert, wenn die Investition zu einem Preis verkauft wurde, der unter dem ursprünglichen Kaufpreis liegt.
Angenommen, der Markt kehrt den Kurs um und diese Investition schließt das Jahr mit 10.800 $ ab. Vor Steuern entspricht dies einer Rendite von 10 % (nach Hinzurechnung der typischen Dividendenrendite von 2 % ). Unter der Annahme, dass dieser Anleger in der höchsten Steuerklasse tätig ist, beträgt seine Nachsteuerrendite 9,4 %, was einem Gewinn von etwa 8 % entspricht, zuzüglich eines Dividendengewinns von etwa 1,4 %.
Wenn dieser Investor jedoch beschlossen hätte, die Investition unmittelbar nach dem anfänglichen Preisverfall zu verkaufen und zusätzliche Aktien mit dem Erlös zu kaufen, könnte er diesen realisierten Verlust von 1.000 USD verwenden, um entweder die von ihm gemeldeten steuerpflichtigen Kapitalgewinne oder Steuern auf ihre zu verrechnen gewöhnliches Einkommen. Beim höchsten Steuersatz könnten sie dadurch möglicherweise 760 US-Dollar an Einkommenssteuern sparen. Dies würde auch eine zusätzliche Rendite von 7,6 % zu ihrer ursprünglichen Investition von 10.000 USD bedeuten.
Unter Anwendung des Tax-Loss-Harvesting würde die Nettorendite dieses Anlegers nach Steuern nun etwa 16,6 % betragen, oder gleich 9 % plus 7,6 %.
Beschränkungen für die Einziehung von Steuerverlusten
Zusätzlich zu den vom Internal Revenue Service (IRS) erlassenen Vorschriften gibt es bestimmte Einschränkungen der Wirksamkeit dieser Strategie.
Wash-Sale-Regel
Anleger können einen Kapitalverlust aus dem Verkauf eines Wertpapiers nicht vom Kapitalgewinn desselben Wertpapiers abziehen. Dies wird als Waschverkauf bezeichnet. Wash-Sale-Regeln verhindern, dass Steuerzahler ein Wertpapier mit Verlust verkaufen oder handeln und innerhalb von 30 Tagen vor oder nach diesem Verkauf dieselbe Aktie oder dasselbe Wertpapier kaufen – oder ein „im Wesentlichen identisches“ (oder einen Kontrakt oder eine entsprechende Option erwerben). so). Im Falle eines Waschverkaufs kann Ihre Steuerabschreibung vom IRS verweigert werden.
Für Anleger, die ihre Verluste ernten und gleichzeitig Verstöße gegen die Waschregel vermeiden möchten, besteht eine Strategie für eine einzelne Aktie, die an Wert verliert, darin, sie durch einen Investmentfonds oder ETF zu ersetzen, der auf dieselbe Branche abzielt. Auf diese Weise können Sie eine ähnliche Vermögensallokation in Ihrem Portfolio beibehalten.
Steuerpflichtschwelle
Bis zu 3.000 US-Dollar an realisiertem Kapitalverlust können verwendet werden, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen in einem Jahr zu reduzieren (wenn der steuerliche Status eines Anlegers alleinstehend oder gemeinsam verheiratet ist ). Diejenigen, die verheiratet sind, aber separat einreichen, können in einem Jahr bis zu 1.500 US-Dollar abziehen. Ein zusätzlicher Verlust kann zur Verwendung in zukünftigen Steuererklärungen vorgetragen werden.
Administrative Kosten
Der Abschluss einer Transaktion jedes Mal, wenn der Markt fällt, kann aus steuerlicher Sicht beschwerlich sein. Generell gilt, dass Sie den Verlust nur dann kassieren sollten, wenn der Steuervorteil den Verwaltungsaufwand überwiegt.
Tax-Loss-Harvesting und Portfolio- Rebalancing können sich jedoch gut ergänzen. Eine regelmäßige Neugewichtung kann eine Gelegenheit sein, nachlaufende Investitionen zu identifizieren, die potenzielle Kandidaten für die Gewinnung von Steuerverlusten sein könnten.
Die Quintessenz
Steuergesetze schaffen die Möglichkeit, steuerliche Verluste als Anlagestrategie zu betreiben. Steuerersparnisse sollten jedoch niemals Ihre Anlageziele mindern oder behindern. In einigen Fällen können Ihre Renditen nach Steuern durch diese Strategie gesteigert werden, was zu einer schnelleren Anhäufung von Vermögenswerten führt.
Der beste Ansatz kann jedoch darin bestehen, eine ausgewogene Strategie zu verfolgen und Ihr Portfolio regelmäßig neu zu bewerten, um sicherzustellen, dass alle Ihre Investitionen Ihren Zielen entsprechen.