Steuereffizienz

Was ist Steuereffizienz?

Steuereffizienz liegt vor, wenn eine natürliche Person oder ein Unternehmen den geringsten gesetzlich vorgeschriebenen Betrag an Steuern zahlt. Eine Finanzentscheidung wird als steuereffizient bezeichnet, wenn das Steuerergebnis geringer ist als eine alternative Finanzstruktur, die das gleiche Ziel erreicht.

Steuereffizienz verstehen

Steuereffizienz bedeutet, eine Investition so zu gestalten, dass sie möglichst wenig besteuert wird. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Steuereffizienz bei Investitionen in den öffentlichen Markt zu erreichen.

Ein Steuerzahler kann ein einkommenserzeugendes Konto eröffnen, bei dem die Kapitalerträge steuerbegünstigt sind, wie z. B. ein individuelles Rentenkonto (IRA), ein401(k) -Plan oder eine Annuität. Aus den Anlagen erwirtschaftete Dividenden oder Kapitalgewinne werden automatisch auf dem Konto reinvestiert, das bis zur Auszahlung steuerbegünstigt weiter anwächst.

Bei einem traditionellen Altersvorsorgekonto erzielt der Anleger Steuerersparnisse, indem er das Einkommen des laufenden Jahres um den Betrag der auf dem Konto eingezahlten Mittel reduziert. Mit anderen Worten, es gibt einen Vorabsteuervorteil, aber wenn die Mittel im Ruhestand abgehoben werden, muss der Anleger die Ausschüttung versteuern. Auf der anderen Seitebieten Roth IRAs keine Vorab-Steuererleichterung für die Einzahlung der Gelder. Roth IRAs ermöglichen dem Anleger jedoch, die Mittel im Ruhestand steuerfrei abzuheben.

Änderungen bei Rentenkonten ab 2020

Im Jahr 2019 wurden mit der Verabschiedung des SECURE Act durch den US-Kongress Änderungen an den Regeln für Rentenkonten vorgenommen . Im Folgenden sind einige dieser Änderungen aufgeführt, die im Jahr 2020 wirksam werden.

Wenn Sie eine Rente in Ihrem Rentenplan haben, ermöglicht die neue Regelung, dass die Rente übertragbar ist. Wenn Sie also Ihren Job verlassen, um einen anderen Job bei einem anderen Unternehmen anzunehmen, kann Ihre 401 (k) -Rente in den Plan Ihres neuen Unternehmens übernommen werden. Das neue Gesetz hat jedoch einige der gesetzlichen Verpflichtungen beseitigt, denen Rentenanbieter zuvor ausgesetzt waren, indem die Möglichkeit der Kontoinhaber eingeschränkt wurde, sie zu verklagen, wenn der Anbieter die Rentenzahlungen nicht einhält.

Für diejenigen mit Steuerplanungsstrategien, die das Hinterlassen von Geld an Begünstigte beinhalten, kann sich die neue Regelung auch auf Sie auswirken. Der SECURE Act entfernte die Streckungsklausel, die es nichtehelichen Begünstigten erlaubte, nur die erforderlichen Mindestausschüttungen  von einer geerbten IRA zu beziehen . Ab 2020 müssen nichteheliche Begünstigte, die eine IRA erben, alle Gelder innerhalb von zehn Jahren nach dem Tod des Eigentümers abheben.

Die gute Nachricht ist, dass Anleger jeden Alters jetzt Geld zu einer traditionellen IRA hinzufügen und einen Steuerabzug erhalten können, da das Gesetz die Altersbeschränkung für IRA-Beiträge aufgehoben hat. Außerdem müssen erforderliche Mindestausschüttungen nicht vor einem Alter von 72 Jahren beginnen – im Gegensatz zu einem Alter von 70 1/2 Jahren zuvor. Daher ist es für Anleger wichtig, einen Finanzexperten zu konsultieren, um die neuen Änderungen an Rentenkonten zu überprüfen und festzustellen, ob sich die Änderungen auf Ihre Steuerstrategie auswirken.

Steuergünstiger Investmentfonds

Die Investition in einen steuereffizienten Investmentfonds, insbesondere für Steuerzahler, die kein steuerbegünstigtes oder steuerfreies Konto haben, ist eine weitere Möglichkeit, die Steuerschuld zu reduzieren. Ein steuereffizienter Investmentfonds wird im Vergleich zu anderen Investmentfonds zu einem niedrigeren Satz besteuert. Diese Fonds erzielen in der Regel niedrigere Renditen durch Dividenden oder Kapitalgewinne als der durchschnittliche Investmentfonds. Small-Cap-Aktienfonds und passiv verwaltete Fonds wie Indexfonds und Exchange Traded Funds (ETFs) sind gute Beispiele für Investmentfonds, die wenig bis keine Zinserträge oder Dividenden erwirtschaften.

Langfristige Kapitalgewinne und -verluste

Ein Steuerzahler kann eine Steuereffizienz erreichen, indem er Aktien länger als ein Jahr hält, wodurch der Anleger dem günstigeren langfristigen Kapitalgewinnsatz unterliegt als dem gewöhnlichen Einkommensteuersatz, der für Anlagen angewendet wird, die weniger als ein Jahr gehalten werden. Darüber hinaus kann die Verrechnung steuerpflichtiger Kapitalgewinne mit aktuellen oder früheren Kapitalverlusten den steuerpflichtigen Anlagegewinn verringern.

Steuerbefreite Anleihen

Ein Anleiheinvestor kann sich für Kommunalanleihen gegenüber Unternehmensanleihen entscheiden, da erstere auf Bundesebene steuerfrei sind. Erwirbt der Anleger eine in seinem Wohnsitzstaat begebene muni-Anleihe, können auch die auf die Anleihe geleisteten Couponzahlungen von den staatlichen Steuern befreit werden.

Unwiderrufliches Vertrauen

Für Nachlassplanungszwecke ist der unwiderrufliche Trust für Personen nützlich, die die Erbschaftsteuereffizienz erreichen möchten. Wenn eine Person Vermögenswerte in dieser Art von Trust hält, gibt sie Eigentumsvorfälle auf, da sie den Trust nicht widerrufen und die Ressourcen zurücknehmen kann. Bei der Finanzierung eines unwiderruflichen Trusts entzieht der Grundstückseigentümer demzufolge das Vermögen aus seinem steuerpflichtigen Vermögen. Generation-Skipping Trusts, Qualified Personal Residence Trusts, Grantor Retained Annuity Trusts (GRAT), gemeinnützige Lead Trusts und gemeinnützige Rest Trusts sind einige der unwiderruflichen Trusts, die aus Gründen der Nachlasssteuereffizienz verwendet werden. Auf der anderen Seite ist ein widerrufbarer Trust nicht steuergünstig, da der Trust widerrufen werden kann und somit das darin gehaltene Vermögen steuerlich weiterhin Teil des Nachlasses ist.

Diese Strategien zur Erreichung der Steuereffizienz erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Finanzexperten können Einzelpersonen und Unternehmen dabei helfen, die besten Möglichkeiten zur Reduzierung ihrer Steuerschulden zu ermitteln.

Anleger in hohen Steuerklassen sind oft stärker an steuereffizienten Anlagen interessiert, da ihr Einsparpotenzial höher ist. Die Wahl der besten steuereffizienten Anlage kann jedoch für Personen mit geringen Kenntnissen der verschiedenen verfügbaren Produkttypen eine entmutigende Aufgabe sein. Die beste Entscheidung ist möglicherweise, sich an einen Finanzexperten zu wenden, um festzustellen, ob es eine Möglichkeit gibt, Investitionen steuereffizienter zu gestalten.