13 Juni 2021 17:04

Langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust

Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust?

Ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust ist der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf einer qualifizierten Investition, die zum Zeitpunkt des Verkaufs länger als 12 Monate im Besitz war. Dem stehen kurzfristige Gewinne oder Verluste aus Anlagen gegenüber, die in weniger als 12 Monaten veräußert werden. Langfristige Veräußerungsgewinne werden häufig steuerlich günstiger behandelt als kurzfristige Veräußerungsgewinne.

Die zentralen Thesen

  • Langfristige Kapitalgewinne oder -verluste gelten für den Verkauf einer Anlage, die nach einem Besitz von 12 Monaten oder länger erfolgt.
  • Langfristige Veräußerungsgewinne werden häufig zu einem günstigeren Steuersatz besteuert als kurzfristige Veräußerungsgewinne.
  • Langfristige Verluste können verwendet werden, um zukünftige langfristige Gewinne auszugleichen.
  • Ab 2019 betrug die langfristige Kapitalertragsteuer je nach Steuerklasse 0%–20%.

Langfristigen Kapitalgewinn oder -verlust verstehen

Die Höhe des langfristigenVeräußerungsgewinnsoder -verlusts wird durch die Wertdifferenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis bestimmt. Diese Zahl ist entweder der Nettogewinn oder -verlust, den der Anleger beim Verkauf des Vermögenswerts erzielt hat. Kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste werden durch den Nettogewinn oder -verlust bestimmt, den ein Anleger beim Verkauf eines Vermögenswerts erzielt, der weniger als 12 Monate im Besitz war. Der Internal Revenue Service (IRS) weist langfristigen Kapitalgewinnen einen niedrigeren Steuersatz zu als kurzfristigen Kapitalgewinnen.1

Ein Steuerzahler muss den Gesamtbetrag seiner für das Jahr erzielten Kapitalgewinne melden, wenn er seine jährliche Steuererklärung einreicht, da der IRS diese kurzfristigen Kapitalgewinne als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Langfristige Veräußerungsgewinne werden zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert, der ab 2019 zwischen 0 und 20 Prozent lag, je nach Steuerklasse des Steuerpflichtigen.1

Bei Kapitalgewinnverlusten werden sowohl kurzfristige als auch langfristige Verluste gleich behandelt. Steuerpflichtige können diese Verluste gegen alle langfristigen Gewinne geltend machen, die sie während des Anmeldezeitraums erzielt haben. Diese Zahlen werden alle auf dem Steuerformular 1040 gemeldet.3

Beispiele für langfristige Kapitalgewinne und -verluste

Stellen Sie sich zum Beispiel vor, Mellie Grant reicht ihre Steuern ein und hat einen langfristigen Kapitalgewinn aus dem Verkauf ihrer Aktien für TechNet Limited. Mellie kaufte diese Aktien erstmals 2005 während der Erstausgabefrist für 175.000 US-Dollar und verkauft sie nun 2019 für 220.000 US-Dollar. Sie erwirtschaftet einen langfristigen Kapitalgewinn von 45.000 US-Dollar, der dann der Kapitalertragsteuer unterliegt.

Nehmen wir nun an, sie verkauft auch ihr Ferienhaus, das sie 2018 für 80.000 US-Dollar gekauft hat. Sie besitzt das Grundstück noch nicht sehr lange, daher hat sie nicht viel Eigenkapital darin gesammelt. Als sie es nur wenige Monate später verkauft, erhält sie nur 82.000 Dollar. Dies beschert ihr einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 2.000 US-Dollar. Im Gegensatz zum Verkauf ihrer langjährigen Aktien wird dieser Gewinn als Einkommen besteuert und fügt ihrer bestehenden Lohnkalkulation 2.000 US-Dollar hinzu.

Wenn Mellie stattdessen ihr Ferienhaus für 78.000 US-Dollar verkauft hätte und einen kurzfristigen Verlust erlitten hätte, hätte sie diese 2.000 US-Dollar verwenden können, um einen Teil ihrer Steuerschuld für die 45.000 US-Dollar langfristigen Kapitalgewinne auszugleichen, die sie erlebt hatte.

 

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