Tipps zum Verständnis des Steuerkennzeichens

Viele Leute denken, dass Veröffentlichungen des Internal Revenue Service (IRS) die endgültige Informationsquelle für die Einreichung Ihrer Einkommenssteuern sind, aber dies ist tatsächlich nicht der Fall. In der Steuerkennziffer, auch als Internal Revenue Code (IRC) bezeichnet, werden die tatsächlichen Regeln veröffentlicht. Leider ist das IRC nicht nur Tausende von Seiten lang – im Jahr 2014 war es ungefähr 2.600 Seiten lang , sondern auch für den Durchschnittsbürger nicht leicht zu entziffern.

Um diese Lücken zu schließen, wurde auch eine Vielzahl von Sekundärquellen entwickelt, um den Steuerzahlern zu helfen, die Regeln für ihre Einkommenssteuern zu verstehen. Diese Quellen sollen den Steuerzahlern nicht nur helfen, zu verstehen, wie viel Steuern sie auf ihr Einkommen schulden, sondern auch zu verstehen, auf welche Steuergutschriften und Abzüge sie Anspruch haben.

Die zentralen Thesen

  • Die Regeln für die Besteuerung von Einkommen in den USA sind unglaublich komplex.
  • Es gibt viele Informationsquellen, die den Steuerzahlern helfen sollen, die Regeln darüber zu verstehen, was sie zu zahlen haben und für welche Steuergutschriften und Steuerabzüge sie möglicherweise berechtigt sind.
  • Einige dieser Quellen umfassen den Internal Revenue Code (IRC), Veröffentlichungen des Internal Revenue Service (IRS), das Anrufen des IRS, Beratungstexte für Steuerfachleute, die Einstellung eines Steuerfachmanns, die Suche nach freiwilliger Steuerunterstützung durch VITA und Beratungstexte für ein Verbraucherpublikum.

Der Internal Revenue Code (IRC) vs. Treasury Regulations vs. Revenue Rulings

Das IRC enthält die offiziellen, rechtsverbindlichen Steuervorschriften, die vom US-Kongress festgelegt wurden. Steuerzahler können das Steuerkennzeichen online auf der Website des Office of the Law Revision Counsel einsehen.

Treasury-Vorschriften – auch als Steuervorschriften bezeichnet – sind die offizielle Auslegung des Steuergesetzbuchs durch das US-Finanzministerium. Diese werden in Titel 26 des Code of Federal Regulations (26 CFR) veröffentlicht und sind auch online auf der Website des US Government Publishing Office (GPO) verfügbar.

Der Vorteil der Konsultation dieser Quellen besteht darin, dass sie von der Regierung bereitgestellt werden, sodass die Steuerzahler sicher sein können, dass die darin enthaltenen Informationen korrekt sind. Der Nachteil ist, dass es eine große Menge an Informationen gibt und es schwierig sein kann, diese zu verstehen. Wenn Sie eine Regel oder Vorschrift nicht richtig verstehen und aufgrund Ihres eigenen Missverständnisses eine Entscheidung über die Einreichung Ihrer Einkommenssteuern treffen, haften Sie weiterhin für die Kenntnis der richtigen Informationen.

Revenue Rulings sind die offizielle Interpretation des Codes durch das IRS, die für bestimmte Situationen gilt. Sie sind für Steuerzahler möglicherweise leichter zu entziffern, haben jedoch nicht die gleiche rechtliche Bedeutung wie das IRC-Steuerkennzeichen selbst oder die Treasury-Vorschriften.

Konsultieren Sie IRS-Veröffentlichungen

Es gibt IRS-Veröffentlichungen, die Interpretationen der Abgabenordnung enthalten. Sie werden in Broschüren zusammengefasst, die in gedruckter Form oder online auf der IRS-Website verfügbar sind.

Die Veröffentlichungen sind leicht verfügbar, kostenlos und relativ kurz. Sie sind auch leichter zu verstehen als das Steuerkennzeichen selbst. Für einige Leute sind die Veröffentlichungen jedoch immer noch ziemlich stumpf.

Rufen Sie das IRS an

Das Dokument mit dem Titel „IRS-Publikation 910: Leitfaden für kostenlose Steuerdienste“ enthält Telefonnummern für IRS-Abteilungen sowie Anweisungen, wie Sie diese anrufen können, um Hilfe bei Ihren Steuerfragen zu erhalten. Bevor Sie eine dieser Nummern anrufen, empfiehlt der IRS, dass Sie über das Steuerformular, den Zeitplan oder die Mitteilung verfügen, auf die sich Ihre Frage bezieht.die Fakten über Ihre spezielle Situation;und den Namen einer IRS-Veröffentlichung oder einer anderen Informationsquelle, mit der Sie nach der Antwort gesucht haben.

Während das Anrufen des IRS als ideale Lösung erscheint, bietet das IRS den Steuerzahlern diesen Haftungsausschluss an. Wenn sie Ihnen falsche Informationen zur Verfügung stellen, sind Sie weiterhin dafür verantwortlich: „Wenn wir bei der Beantwortung Ihrer Frage einen Fehler machen, sind Sie weiterhin verantwortlich.“ für die Zahlung der richtigen Steuer. “ Sie sind weiterhin für die Steuern und Zinsen verantwortlich, wenn eine Prüfung später ergibt, dass Sie weniger bezahlt haben, als Sie hätten zahlen sollen, selbst wenn dies auf Empfehlung eines Vertreters des IRS beruhte.

Aufgrund eines IRS-Fehlers wird Ihnen jedoch keine Strafe berechnet. Eine Strafe von der IRS ist ein zusätzlicher Betrag, den die IRS manchmal denjenigen berechnet, die ihre Steuern unterbezahlt haben. Wenn Sie anrufen, machen Sie sich umfangreiche Notizen, einschließlich des Namens und Titels des Vertreters sowie der Uhrzeit und des Datums Ihres Anrufs.

Konsultieren Sie die Texte für Steuerberater

Die Veröffentlichungen, die für ein Publikum von West, CCH, Kleinrock und Tax Analysts.

Der Kauf dieser Texte kann jedoch sehr teuer sein und ist nicht für Laien gedacht. Sie sind hochtechnisch und wenn Sie kein CPA, Buchhalter oder Steueranwalt sind, kann es schwierig sein, den Inhalt dieser Expertenquellen zu erfassen.

Stellen Sie einen Steuerberater ein

Die meisten Menschen, die Schwierigkeiten mit ihrer Steuererklärung haben, werden am Ende einen Steuerberater konsultieren. Eingeschriebene Agenten und Wirtschaftsprüfer (CPAs) sind zuverlässige und erschwingliche Informationsquellen. Die Einstellung eines Fachmanns kann Ihnen Zeit sparen, auch wenn dies eine zusätzliche Ausgabe darstellt. Um einen Steuerberater in Ihrer Nähe zu finden, besuchen Sie die National Association of Enrolled Agents oder das American Institute of Certified Public Accountants.

Ein möglicher Nachteil bei der Einstellung eines Fachmanns besteht darin, dass Sie – wenn Sie diese nicht sorgfältig prüfen, indem Sie die richtigen Fragen stellen – möglicherweise einen Fachmann finden, der eine sehr liberale oder sogar missbräuchliche Auslegung des Steuergesetzbuchs auf Ihre finanzielle Situation anwendet. Dies kann Sie teuer kosten, wenn Sie auditiert werden. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass selbst unter den ethischsten und sachkundigsten Steuerberatern verschiedene Fachleute Ihre Steuererklärungen je nach Interpretation der Steuergesetzgebung unterschiedlich vorbereiten können.

Der beste Weg, um diesen Unstimmigkeiten vorzubeugen, besteht darin, einen Fachmann zu wählen, dessen Auslegung der Abgabenordnung am ehesten Ihrer eigenen Philosophie der Steuerpflichten entspricht. Sind Sie der Typ, der es vorzieht, sich aggressiv für Abzüge zu entscheiden und auf das Beste zu hoffen, oder möchten Sie lieber auf Nummer sicher gehen? Ein erfahrener Steuerberater kann seine Haltung artikulieren, damit Sie sehen können, ob sie mit Ihrem eigenen Standpunkt übereinstimmt. Vielleicht möchten Sie auch fragen, wie viel Erfahrung die Person mit der Erstellung von Retouren hat, die Ihren ähnlich sind, insbesondere wenn Ihre Steuersituation ungewöhnlich ist.

Suchen Sie freiwillige Unterstützung bei der Einkommenssteuer

Das IRS hat ein Programm zur Unterstützung von Personen mit niedrigem bis mittlerem Einkommen bei ihren Steuererklärungen. Dieses Programm heißt Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Vom IRS speziell geschulte Freiwillige helfen Steuerzahlern bei der Beantwortung ihrer Steuerfragen und bei der Erstellung ihrer Steuererklärungen. In diesem Programm liegt ein besonderer Schwerpunkt darauf, einkommensschwachen Steuerzahlern zu helfen, zu verstehen, welche möglichen Vorteile die Steuergesetzgebung für Einzelpersonen in ihrer jeweiligen Situation beinhalten kann, z. B. wie die Steuergutschrift für verdientes Einkommen (EITC) und die Steuergutschrift für Kinder beantragt werden können.

Qualifizierten Steuerzahlern steht kostenlos Hilfe zur Verfügung. Einzelpersonen qualifizieren sich in der Regel aufgrund ihres Einkommens. Wenn Ihr Einkommen für das Steuerjahr 2020 56.000 USD nicht überschreitet, können Sie sich für eine Unterstützung durch VITA qualifizieren. Die Steuerberater, die für VITA arbeiten, sind Freiwillige und verfügen möglicherweise nicht über eine professionelle Steuerausbildung. Daher ist es möglich, dass sie nicht immer die richtigen Ratschläge geben. Darüber hinaus soll ihre Schulung in der Regel nur bei relativ einfachen Steuererklärungen helfen.

Konsultieren Sie Texte für ein Verbraucherpublikum

Es gibt viele Verbraucherpublikationen, die den durchschnittlichen Steuerzahler über Einkommensteuerfragen aufklären und ihm helfen sollen, alle ihm zustehenden Gutschriften und Abzüge zu nutzen. Zu den zuverlässigsten, aktuellsten und angesehensten Quellen gehören Bücher, die von Nolo, JK Lasser und Ernst & Young veröffentlicht wurden.

Diese Bücher sind erschwinglich (in der Regel 25 US-Dollar oder weniger) und in lokalen Buchhandlungen und online leicht zu finden. Bibliotheken verfügen möglicherweise über Kopien davon, sind jedoch möglicherweise nicht die neuesten Versionen. Von allen glaubwürdigen Quellen, die versuchen, das Steuerkennzeichen für einzelne Steuerzahler zu interpretieren, sind diese Bücher wahrscheinlich am einfachsten zu verstehen.

Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass Informationen, die Sie in diesen Büchern finden, keine rechtliche Bedeutung haben.

Das Fazit

Die Regeln für die Besteuerung von Einkommen in den USA sind unglaublich komplex. Um zu verstehen, was Sie bezahlen müssen (und was nicht), wird empfohlen, dass die Steuerzahler die zuverlässigste Informationsquelle konsultieren, die sie verstehen und sich leisten können. Wenn Sie sich jemals in einer Situation befinden, in der Sie auditiert werden, besteht immer die Möglichkeit, dass Sie mehr bezahlen müssen, als Sie gedacht haben. In diesem Fall möchten Sie möglicherweise etwas Geld auf einem Notsparkonto aufbewahren.