Steuerbegünstigt
Was ist steuerbegünstigt?
Der Begriff „steuerbegünstigt“ bezieht sich auf jede Art von Anlage, Finanzkonto oder Sparplan, die entweder steuerbefreit oder steuerbegünstigt ist oder andere Arten von Steuervorteilen bietet. Beispiele für steuerbegünstigte Anlagen sind Kommunalobligationen, Personengesellschaften, UITs und Renten. Zu den steuerbegünstigten Plänen gehören IRAs und qualifizierte Ruhestandspläne wie 401(k)s.
Die zentralen Thesen
- Steuerbegünstigt bezieht sich auf einen günstigen Steuerstatus, der von bestimmten qualifizierten Anlagen, Konten oder anderen Finanzmitteln gehalten wird.
- Gängige Beispiele sind Kommunalanleihen, 401(k)- oder 403(b)-Konten, 529-Pläne und bestimmte Arten von Partnerschaften.
- Der latente Steuerstatus bedeutet, dass das Einkommen vor Steuern zur Finanzierung einer Investition verwendet wird, bei der Steuern zu einem späteren Zeitpunkt und zu den zu diesem Zeitpunkt geltenden Steuersätzen gezahlt werden.
- Der steuerbefreite Status verwendet Nachsteuergelder zur Finanzierung von Investitionen, bei denen die damit erzielten Gewinne oder Erträge nicht der normalen Einkommensteuer unterliegen.
Steuervorteile verstehen
Steuerbegünstigte Anlagen und Konten werden von den unterschiedlichsten Anlegern und Mitarbeitern in unterschiedlichen finanziellen Situationen genutzt. Steuerzahler mit hohem Einkommen streben ein steuerfreies Einkommen aus Kommunalanleihen an, während Arbeitnehmer mit IRAs und von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen für den Ruhestand sparen.
Die beiden gängigen Methoden, die es Menschen ermöglichen, ihre Steuerschulden zu minimieren, sind der steueraufgeschobene und der steuerbefreite Status. Der Schlüssel zur Entscheidung, welche oder ob eine Kombination aus beiden für Sie sinnvoll ist, hängt davon ab, wann die Steuervorteile realisiert werden.
Steuerlich latente Konten
Steueraufgeschobene Konten ermöglichen Ihnen sofortige Steuerabzüge auf den vollen Betrag Ihres Beitrags, aber zukünftige Abhebungen vom Konto werden zu Ihrem ordentlichen Einkommenssatz besteuert . Die gebräuchlichsten steuerbegünstigten Ruhestandskonten in den USA sind traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne. In Kanada ist der Registered Retirement Savings Plan (RRSP) am gebräuchlichsten .
Im Wesentlichen werden Einkommensteuern, wie der Name des Kontos vermuten lässt, auf einen späteren Zeitpunkt „aufgeschoben“.
Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in diesem Jahr beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt und Sie 3.000 US-Dollar auf ein steuerbegünstigtes Konto eingezahlt haben, würden Sie nur 47.000 US-Dollar versteuern. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen in 30 Jahren nach Ihrer Pensionierung 40.000 US-Dollar beträgt, Sie sich jedoch entscheiden, 4.000 US-Dollar vom Konto abzuheben, würde das steuerpflichtige Einkommen auf 44.000 US-Dollar steigen.
Das SECURE Act ändert viele der Regeln in Bezug auf steuerbegünstigte Rentenpläne und Sparvehikel, wie traditionelle IRAs und 529-Konten.
Steuerbefreite Konten
Steuerfreie Konten hingegen bieten künftige Steuervorteile, da Bezüge bei Pensionierung nicht steuerpflichtig sind. Da die Einzahlungen auf das Konto mit Dollar nach Steuern erfolgen, gibt es keinen unmittelbaren Steuervorteil.
Der Hauptvorteil dieser Art von Struktur besteht darin, dass die Anlagerenditen steuerfrei steigen. Beliebte steuerbefreite Konten in den USA sind Roth IRA und Roth 401(k). In Kanada ist das gebräuchlichste ein steuerfreies Sparkonto (TFSA).
Wenn Sie heute 1.000 US-Dollar auf ein steuerbefreites Konto eingezahlt haben und das Geld in einen Investmentfonds investiert wurde , der eine jährliche Rendite von 3% lieferte, würde das Konto in 30 Jahren auf 2.427 US-Dollar geschätzt. Im Gegensatz dazu würde in einem regulären steuerpflichtigen Anlageportfolio, in dem Kapitalertragssteuern auf 1.427 US-Dollar gezahlt würden, wenn diese Investition über ein steuerbefreites Konto getätigt würde, Wachstum nicht besteuert.
Bei einem Konto mit Steueraufschub werden die Steuern in der Zukunft bezahlt, bei einem steuerfreien Konto werden die Steuern jetzt bezahlt. Durch die Verschiebung des Steuerzeitraums und die Realisierung eines steuerfreien Investitionswachstums können jedoch große Vorteile realisiert werden.
Steuerbegünstigte Investitionen
Steuerbegünstigte Anlagen schützen die Einkünfte eines Anlegers ganz oder teilweise vor der Besteuerung, wodurch er seine Steuerbelastung minimieren kann. Anleger von Kommunalanleihen erhalten beispielsweise Zinsen für ihre Anleihen für die Laufzeit der Anleihe.
Der Erlös aus der Ausgabe dieser Anleihen an Investoren wird von den Kommunen zur Finanzierung von Kapitalprojekten in der Gemeinde verwendet. Um mehr Anleger zum Kauf dieser Anleihen anzuregen, werden die Zinserträge der Anleger nicht auf Bundesebene besteuert. In vielen Fällen sind seine Zinserträge auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit, wenn der Anleiheinhaber im selben Staat wohnt, in dem die Anleihen ausgegeben wurden.
Die Abschreibung bringt auch Steuervorteile für Privatpersonen und Unternehmen, die in Immobilien investieren. Die Abschreibung ist ein Einkommensteuerabzug, der es einem Steuerpflichtigen ermöglicht, die Kostenbasis für bestimmte Immobilien zurückzuerlangen. In den USA werden die Anschaffungskosten eines Grundstücks oder Gebäudes über eine festgelegte Anzahl von Nutzungsjahren durch jährliche Abschreibungen aktiviert.
Angenommen, ein Investor kauft eine Immobilie für 5 Millionen US-Dollar (die Kostenbasis). Nach fünf Jahren hat der Investor Abschreibungsbeträge von 500.000 US-Dollar und seine neue Kostenbasis beträgt 4,5 Millionen US-Dollar. Wenn sie die Immobilie für 5,75 Millionen US-Dollar verkaufen, beträgt der realisierte Gewinn des Investors 5,75 Millionen US-Dollar – 4,5 Millionen US-Dollar = 1,25 Millionen US-Dollar. Der Abzug von 500.000 USD wird mit dem Abschreibungssatz besteuert und die verbleibenden 750.000 USD werden als Kapitalgewinn besteuert. Ohne den steuerlichen Vorteil der Abschreibung wird der gesamte realisierte Gewinn aus der Veräußerung der Immobilie als Veräußerungsgewinn besteuert.
Steuerlich begünstigte Konten
Mit regelmäßigen Brokerage – Konten, Steuern der IRS Anleger auf Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf von rentable Investitionen realisiert. Steuerbegünstigte Konten ermöglichen jedoch, dass die Investitionstätigkeit einer Person steueraufgeschoben und in einigen Fällen steuerfrei ist. Traditionelle individuelle Ruhestandsregelungen (IRAs) und 401(k)-Pläne sind Beispiele für steuerabgegrenzte Konten, bei denen Erträge aus Investitionen nicht jedes Jahr besteuert werden.
Stattdessen wird die Steuer aufgeschoben, bis die Person in den Ruhestand geht, und ab diesem Zeitpunkt kann sie Abhebungen vom Konto vornehmen. Eine straflose Auszahlung von diesen Konten ist möglich, sobald der Kontoinhaber 59½ Jahre alt ist.
Vor der Verabschiedung des Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), das am 20. Dezember 2019 in Kraft trat, musste ein Kontoinhaber ab dem 70. aufgeschobene Rentenkonten. Unter SECURE haben Senioren bis zum Alter von 72 Jahren Zeit, bevor die erforderlichen Mindestausschüttungen in Kraft treten. Darüber hinaus wurde mit dem neuen Gesetz die Altersgrenze für Beiträge zu einer traditionellen IRA aufgehoben, sodass Inhaber von Arbeitskonten, ähnlich wie bei einer Roth IRA, auf unbestimmte Zeit investieren können.
Steuerzahler sollten sich bewusst sein, dass im Rahmen des erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) aus Plänen werden 2021 nicht wirksam, es sei denn, sie werden durch neue Gesetze wieder in Kraft gesetzt.
Besondere Überlegungen
Roth IRAs und Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) bieten Anlegern noch mehr Steuereinsparungen als steuerlich latente Konten, da Aktivitäten auf diesen Konten steuerfrei sind. Abhebungen und Einnahmen auf diesen Konten sind steuerfrei und bieten ein perfektes Beispiel für einen Steuervorteil.
Regierungen schaffen Steuervorteile, um Privatpersonen zu ermutigen, Geld beizusteuern, wenn dies im öffentlichen Interesse liegt. Die Auswahl der richtigen Art von steuerbegünstigten Konten oder Anlagen hängt von der finanziellen Situation des Anlegers ab.