Ehegattenbegünstigter Rollover
Was ist der Ehegattenbegünstigten-Rollover?
Ein Ehegattenübertrag ist die Übertragung von Vorsorgeguthaben an den überlebenden Ehegatten des Verstorbenen. Diese Situation tritt auf, wenn der überlebende Ehegatte der auf dem Rentenkonto genannte Begünstigte ist.
Grundlegendes zum Ehegatten-Begünstigten-Rollover
Die Übertragung von Rollover-Mitteln des Ehegattenbegünstigten erfolgt im Allgemeinen auf zwei Arten. Die erste Möglichkeit besteht darin, dass das Rentenkonto intakt bleibt und einfach umbenannt wird, um den neuen Besitzer widerzuspiegeln. Die zweite Möglichkeit besteht darin, das Geld auf das Konto des Ehepartners zu überweisen.
Der Ehegatte wird nicht automatisch als Empfänger nicht verbrauchter Altersguthaben bezeichnet. Bei vielen Altersvorsorgeplänen muss der Ehegatte jedoch zustimmen, dass ein weiterer Empfänger benannt wird. In einigen Fällen, beispielsweise in einem qualifizierten Plan-Konto, muss der Ehegatte als Begünstigter benannt werden.
Die zentralen Thesen
- Ein Ehegattenübertrag ist eine Übertragung des Fondsvermögens auf den überlebenden Ehegatten des verstorbenen Kontoinhabers.
- Das Geld wird entweder auf das Konto des Ehegatten übertragen oder das Konto des Erblassers wird mit dem überlebenden Ehegatten als neuem Eigentümer umbenannt.
- Alternativ können überlebende Ehegatten, die als Begünstigte benannt sind, eine pauschale Verteilung des Erlöses wählen oder die Leistungen insgesamt ablehnen.
Übertragung von Ehepartnern
Wenn ein Ehepartner stirbt, hat der überlebende Ehepartner, der auf dem Rentenkonto des verstorbenen Ehepartners als Begünstigter angegeben ist, in der Regel die Möglichkeit, diese Gelder einfach auf sein Rentenkonto zu übertragen, als ob es sich um eigenes Geld handelte.
Wenn der verstorbene Ehegatte mehrere Rentenkonten hatte, könnte der überlebende Ehegatte diese möglicherweise auf einem einzigen Erbkonto zusammenlegen.
Ein überlebender Ehegatte kann die Erbschaft von Altersguthaben ablehnen, wobei das Kontoguthaben an die vom verstorbenen Ehegatten benannten bedingten Begünstigten weitergegeben wird. Diese Begünstigten sind oft Kinder oder Enkelkinder, können aber auch eine Wohltätigkeitsorganisation sein.
Anstelle eines Ehegattenübertrags oder eines Verzichts auf die Erbschaft des Altersguthabens haben überlebende Ehegatten die Möglichkeit, den Wert des Alterskontos ihres verstorbenen Ehegatten in Form einer Kapitalabfindung aufzulösen.
Steuerliche Erwägungen bei Ehegattenübergängen
Der Erhalt des Vorsorgeguthabens eines verstorbenen Ehegatten gilt nicht automatisch als steuerpflichtiges Ereignis. Bei den meisten Übertragungen zahlt der überlebende Ehegatte keine Steuern. Zu diesen Fällen gehören Übertragungen, bei denen der überlebende Ehegatte das Geld auf ein neues oder bestehendes individuelles Rentenkonto oder IRA überweist, oder wenn der Fonds einfach mit dem Namen des überlebenden Ehegatten aktualisiert wird.
Der überlebende Ehegatte muss jedoch kein neues Konto eröffnen oder das ererbte Guthaben seinem Konto hinzufügen. Entscheidet sich ein Ehepartner stattdessen für eine Pauschalzahlung, wird die Verteilung dieses Geldes wahrscheinlich als steuerpflichtiges Einkommen betrachtet und unterliegt Steuern.
Die spezifischen steuerlichen Erwägungen für die verschiedenen verfügbaren Optionen hängen auch davon ab, welche Art von Altersversorgungskonto der verstorbene Ehepartner hatte. Ein Roth IRA zum Beispiel ist ein Fonds für Nachsteuergelder; Daher können sich die Auszahlungsregeln für ein solches Konto von denen für einen traditionellen IRA-Fonds vor Steuern unterscheiden.