Wie die soziale Sicherheit für Selbstständige funktioniert
Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, nimmt dieser Arbeitgeber die Sozialversicherungssteuern von Ihrem Gehaltsscheck und sendet das Geld an den Internal Revenue Service (IRS). Bei Menschen, die selbstständig sind, sieht es etwas anders aus. Wenn Sie in diese Kategorie fallen, lesen Sie weiter. Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen, wie Sie die von Ihnen geschuldeten Sozialversicherungssteuern berechnen.
Das Fälligkeitsdatum für die Einreichung der Bundeseinkommensteuer für natürliche Personen (einschließlich Selbständige) wurde vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert. Die Zahlung der geschuldeten Steuern kann ohne Vertragsstrafe auf das gleiche Datum verschoben werden. Ihre staatliche Steuerfrist darf nicht verzögert werden.
Die zentralen Thesen
- Selbstständige müssen sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungssteuern zahlen.
- Wenn Sie Ihr Einkommen reduzieren, indem Sie jeden verfügbaren Abzug in Anspruch nehmen, werden Ihre Steuern gesenkt, aber auch die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistungen im Ruhestand.
- Die Höhe Ihrer Sozialversicherungsleistung wird anhand Ihrer 35 Jahre mit dem höchsten Einkommen berechnet.
Sozialversicherungssteuern verstehen
Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, werden die Sozialversicherungssteuern von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen. Der Sozialversicherungssteuersatz für 2021 beträgt 6,2% plus 1,45% für die Medicare Steuer. Wenn Ihr Jahresgehalt also 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt der Betrag, der im Laufe des Jahres an die Sozialversicherung geht, 3.100 US-Dollar plus 725 US-Dollar für insgesamt 3.825 US-Dollar.
Ihr Arbeitgeber wird im Laufe des Jahres weitere 3.825 USD zahlen und der Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne melden. Wenn Sie in Rente gehen oder behindert werden, berechnet die Regierung anhand Ihrer Sozialversicherungslöhne und Steuergutschriften die Leistungszahlungen, die Sie erhalten.
Was passiert, wenn Sie selbstständig sind?
Wenn Sie selbstständig sind, gelten Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber. Dies bedeutet, dass es in Ihrer Verantwortung liegt, die Sozialversicherung von Ihrem Einkommen abzuhalten und den entsprechenden Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherung und den Anteil des Einzelnen beizutragen. Statt Quellen soziale Sicherheit Steuern von jedem Gehaltsscheck-viele Selbstständige nicht bekommen regelmäßige paychecks, nach all-you zahlen alle die soziale Sicherheit Steuern auf Ihre Einnahmen,wenn Sie Ihre jährlichen Bundeseinkommen Datei Steuererklärung. Dies entspricht sowohl Ihrem persönlichen als auch Ihrem geschäftlichen Beitrag.
IRSSchedule SE: Self-Employment Tax ist,wo Sie Ihr Unternehmen Netto-Gewinn oder Verlust melden, berechnetSchedule C. Die Bundesregierung berechnet anhand dieser Informationen die Sozialversicherungsleistungen, auf die Sie später Anspruch haben. Die Selbstständigkeitssteuer setzt sich sowohl aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der sozialen Sicherheit (6,2% + 6,2% = 12,4%) als auch aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil von Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%) zusammen. Arbeitssteuersatz 15,3%.
Es mag so aussehen, als würden Sie das kurze Ende des Stabs erreichen, weil Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Steuer bezahlen müssen, aber das muss nicht unbedingt zutreffen.
Wenn Sie selbstständig sind und 400 USD oder weniger verdienen, müssen Sie keine Sozialversicherungssteuern zahlen.
Selbstständige Steuerabzüge
Wenn Sie selbstständig sind, hängt die Höhe Ihrer Sozialversicherungssteuern von Ihrem Nettoeinkommen ab. In Schedule SE multiplizieren Sie den in Schedule C berechneten Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens mit 92,35%, bevor Sie berechnen, wie viel Selbstständigkeitssteuer Sie schulden.
Wenn Ihr Schedule C-Gewinn 100.000 USD betrug, würden Sie nur den kombinierten 12,4% -Anteil von Arbeitnehmern und Arbeitgebern der Sozialversicherungssteuer auf 92.350 USD zahlen. Anstatt 12.400 USD zu zahlen, würden Sie 11.451,40 USD zahlen. Mit diesem Steuerabzug sparen Sie 948,60 USD. Die Hälfte von 11.451,40 USD entspricht 5.725,70 USD, was dem entsprechenden Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherungssteuer entspricht. Es wird als Geschäftsaufwand betrachtet und reduziert Ihre Steuerschuld.6
Sie melden es in Zeile 14 von Anhang 1: Zusätzliches Einkommen und Anpassungen des Einkommens und subtrahieren es von Zeile 6 auf Seite 2 des Formulars 1040, gekennzeichnet als Gesamteinkommen. Dieser Geschäftsaufwand würde Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 94.274,30 USD reduzieren, das Sie in Zeile 7 eingeben, oder das bereinigte Bruttoeinkommen.7
Ihr Gesamtbetrag der Selbstständigkeitssteuer von 11.451,40 USD ist in Zeile 4 von Anhang 2: Zusätzliche Steuern angegeben. Sie melden dann alle anderen Steuern – es gibt acht Kategorien – auf demselben Formular, summieren sie alle und listen diese Summe in Zeile 10 auf. In unserem Beispiel gibt es keine anderen Steuern, sodass der Betrag immer noch 11.451,40 USD beträgt. Dies wird dann in Zeile 15 von Seite 2 des Formulars 1040 mit der Bezeichnung „Sonstige Steuern, einschließlich Selbstständigkeitssteuer, aus Anhang 2, Zeile 10“ eingegeben. Natürlich müssen Sie auch regelmäßig Einkommenssteuer auf Ihren Gewinn zahlen.
Das CARES-Gesetz (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security) ermöglicht es Arbeitgebern, die Sozialversicherungssteuern der Arbeitnehmer bis zum 31. Dezember 2020 aufzuschieben. 50% des aufgeschobenen Betrags werden bis zum 31. Dezember 2021 und die andere Hälfte bis zum 31. Dezember 2021 fällig. 31, 2022. Dies gilt auch für Selbstständige.
Wie die Minimierung von Steuern die Vorteile minimiert
Es gibt viele Geschäftsausgaben, die Ihre Steuerschuld reduzieren können, abgesehen von den Steuerabzügen für die Sozialversicherung, die Sie als Selbständiger in Anspruch nehmen können.
„ Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.
Beachten Sie jedoch, dass dies bei der Berechnung der Sozialversicherungsleistungen, die teilweise auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen basieren, gegen Sie wirken kann. Hier ist der Grund. Je mehr Abzüge Sie haben, desto niedriger ist Ihr Schedule C-Einkommen. Die Senkung Ihres Schedule C-Einkommens ist ein guter Weg, um die von Ihnen geschuldete Bundes, Landes- und Kommunalsteuer zu senken. Dieser niedrigere Betrag wird jedoch Teil Ihrer Sozialversicherungshistorie und bedeutet, dass Sie im Ruhestand möglicherweise niedrigere Leistungen erhalten, als wenn Sie diese Abzüge nicht in Anspruch genommen hätten.
Steuern jetzt minimieren oder Vorteile später maximieren?
Sollten Sie einige oder alle Gewerbesteuerabzüge überspringen, auf die Sie Anspruch haben, um Ihre zukünftige Sozialversicherungsleistung zu erhöhen? Kann sein. Die Antwort ist kompliziert, da Geschäftsleute mit niedrigerem Einkommen aufgrund der Art und Weise, wie die Altersversorgungsleistungen der sozialen Sicherheit berechnet werden, in Zukunft mehr verdienen werden als ihre Kollegen mit höherem Einkommen.
Ein weiterer wichtiger Faktor ist, wo Ihre Schedule C-Einnahmen im Vergleich zu den Einnahmen Ihrer Vorjahre sinken. Wenn Sie eine volle 35-jährige Karriere hinter sich haben und bei Ihren derzeitigen selbständigen Tätigkeiten nicht annähernd so viel verdienen, ist es sinnvoll, alle möglichen Abzüge vorzunehmen, da Ihre Sozialversicherungsleistungen auf der Grundlage Ihrer Leistungen berechnet werden 35 bestverdienende Jahre. In diesem Fall möchten Sie Ihre Sozialversicherungssteuern minimieren.
Wenn Sie sich derzeit im hochverdienenden Teil Ihrer Karriere befinden, kann ein höheres Schedule C-Einkommen Ihnen später helfen, höhere Sozialversicherungsleistungen zu erhalten. Wenn Sie keine komplexen mathematischen Probleme haben oder keinen erstklassigen Buchhalter haben, lohnt es sich wahrscheinlich nicht, herauszufinden, ob Sie in zukünftigen Sozialversicherungsleistungen mehr verdienen, als Sie sparen würden, wenn Sie alle Abzüge geltend machen, die Sie heute können.
Natürlich, wenn Sie an der Schwelle sind, nicht genug Schedule C Einkommen, um die Arbeit zu geben, mit Credits Sie für soziale Sicherheit qualifizieren müssen, kann es sich lohnen, einige Abzüge Verzicht sein, um sicherzustellen, sind Sie überhaupt auf irgendwelche Vorteile in Anspruch nehmen.
Wie viel Kontrolle möchten Sie?
Da wir nicht wissen, wie die Sozialversicherungsleistungen in Zukunft aussehen werden – viele Menschen erwarten, dass sie aufgrund der Art und Weise, wie das System finanziert wird, niedriger sind , sollten Sie heute sicher sein und die niedrigere Steuerschuld übernehmen. Eine Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu senken, besteht darin, Geld aus Ihrem Unternehmen zu nehmen und es in einen der verfügbaren Pensionspläne für Selbstständige aufzunehmen. Das ist Geld, über das Sie viel mehr Kontrolle haben als über Sozialversicherungsleistungen.
„Das Tolle an der sozialen Sicherheit ist, dass Sie erst im Rentenalter darauf zugreifen können“, sagt Medicus Wealth Planning.
„Sie können keine vorzeitigen Abhebungen vornehmen, [aber] Sie können keine Zahlungen überspringen, und Ihnen wird ein Vorteil garantiert“, fügt Michels hinzu. „Sie haben jedoch nur ein kleines Mitspracherecht bei der künftigen Gesetzgebung zur sozialen Sicherheit und wie diese durch die Misswirtschaft staatlicher Mittel beeinflusst wird.“
Michels sagt weiterhin Folgendes:
Wenn Sie bereits Probleme haben, für den Ruhestand zu sparen, ist es möglicherweise die bessere Option, [so viel wie möglich] in die Sozialversicherung einzuzahlen. Wenn Sie sicher sind, dass Sie sich an einen Sparplan halten, mit Bedacht investieren und Ihre Ersparnisse erst im Ruhestand anfassen können, ist es möglicherweise besser, die Einzahlungen in die Sozialversicherung zu minimieren und mehr Verantwortung für Ihren Ruhestand zu übernehmen.
Wenn Sie nicht archivieren können
Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen, in der Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit angegeben ist, haben Sie nur eine begrenzte Zeit, um eine Steuererklärung einzureichen, und erhalten dennoch eine Gutschriftfür Ihre Arbeitszeit und Ihr Einkommenbei der Sozialversicherungsbehörde (SSA). Sie müssen die Steuererklärung innerhalb von drei Jahren, drei Monaten und 15 Tagen nach dem Steuerjahr einreichen, für das Sie das Einkommen verdient haben, für das Sie eine Gutschrift wünschen.
Das heißt, wenn Sie keine Rückmeldung über Ihr Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit im Jahr 2019 eingereicht hätten, hätten Sie bis zum 15. April 2023 Zeit, dies zu korrigieren. Diese Nachfrist befreit Sie jedoch nicht von Strafen und Steuernachzahlungen, die Sie möglicherweise aufgrund einer verspäteten Einreichung schulden.
Am 22. Februar 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass die Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 verschiedene Steuererklärungen für Einzelpersonen und Unternehmen einreichen und Steuerzahlungen leisten müssen. Infolgedessen haben betroffene Einzelpersonen und Unternehmen bis zum 15. Juni 2021 Zeit, Erklärungen abzugeben und alle Steuern zu zahlen, die ursprünglich in diesem Zeitraum fällig waren. Dies umfasst die am 15. April normalerweise fälligen Einzel- und Geschäftsrenditen für 2020 sowie verschiedene am 15. März fällige Geschäftsrenditen für 2020.
Wenn Sie keine Sozialversicherungssteuern zahlen müssen
Sie schulden keine Sozialversicherungssteuern auf den Teil Ihres Lohns, der eine bestimmte Einkommensschwelle überschreitet. DieLohnbasis für 2021 beträgt 142.800 USD (gegenüber 137.700 USD im Jahr 2020), und Sie schulden keine Sozialversicherungssteuern auf den Teil Ihres Einkommens, der diesen Betrag übersteigt.
Angenommen, Ihr Jahresverdienst betrug 145.000 US-Dollar. Der Prozentsatz der Steuern, die Sie schulden, wird bis zu den ersten 142.800 USD angewendet, nicht jedoch bis zu den darüber liegenden 2.200 USD. Diese jährliche Obergrenze für die Sozialversicherungssteuern gilt auch für Arbeitnehmer, die für eine andere Person arbeiten.
6%
Der Prozentsatz der amerikanischen Steuerzahler, die seit 1983 die Steuerobergrenze überschritten haben.
Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen
Jeder, der 1929 oder später geboren wurde, benötigt 40Sozialversicherungsguthaben, was 10 Jahren Arbeit entspricht, um Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen zu haben. Für jedes Quartal, in dem Sie 2021 mindestens 1.470 USD verdienen (im Jahr 2020 waren es 1.410 USD), erhalten Sie eine Gutschrift. Die Anzahl ändert sich jährlich.14
Selbst wenn Ihr Unternehmen nicht besonders erfolgreich ist oder Sie nur Teilzeit oder gelegentlich arbeiten, ist es nicht schwierig, die erforderlichen Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Selbst wenn Ihr Einkommen unter diesen Schwellenwert fällt oder wenn Ihr Unternehmen einen Verlust hat, gibt es einige alternative Möglichkeiten, um Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Diese optionalen Methoden können den Betrag der von Ihnen geschuldeten Selbstständigkeitssteuer erhöhen, helfen Ihnen jedoch dabei, die Arbeitsguthaben zu erhalten, die Sie benötigen.
Ihre eventuellen Leistungszahlungen berücksichtigen Ihre Einnahmen. Wenn Sie in Ihrem Leben als Selbständiger nie viel Geld verdient haben, können Sie nicht damit rechnen, dass Sie im Ruhestand einen großen Sozialversicherungsscheck erhalten. Wenn Sie beispielsweise in diesem Jahr angefangen haben, Leistungen in Anspruch zu nehmen, und Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen nur 800 US-Dollar betrug, würde Ihre monatliche Altersrente der sozialen Sicherheit 720 US-Dollar betragen – vorausgesetzt, Sie sind im vollen Rentenalter. Das ist nicht viel, aber wenn Sie es während Ihrer Arbeitsjahre geschafft haben, durchschnittlich 800 US-Dollar pro Monat zu verdienen, könnten Sie wahrscheinlich mit einer monatlichen Leistungszahlung von 720 US-Dollar im Ruhestand arbeiten.
Bestimmte Einkommenskategorien zählen für die meisten Menschen nicht zur sozialen Sicherheit, wie Aktiendividenden, Darlehenszinsen und Immobilieneinkommen. Dies bedeutet, dass Sie keine Sozialversicherungssteuern auf dieses Einkommen zahlen und es auch nicht zur Berechnung Ihrer zukünftigen Leistungen verwendet wird. Die Ausnahme ist, wenn Ihr Unternehmen in einem dieser Bereiche tätig ist, die nicht zählen – selbständige Börsenmakler zählen beispielsweise Aktiendividenden auf ihre Sozialversicherungserlöse.
Das Fazit
Die soziale Sicherheit ist wirklich nicht viel anders, egal ob Sie selbstständig sind oder für jemand anderen arbeiten. Selbstständige erhalten Sozialversicherungsguthaben auf die gleiche Weise wie Arbeitnehmer und haben Anspruch auf Leistungen, die auf ihren Arbeitsguthaben und ihrem Einkommen basieren.
Gewerbesteuerabzüge machen den größten Unterschied. Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie Sozialversicherungssteuern auf alle Ihre Einkünfte bis zur Obergrenze von 142.800 USD im Jahr 2021. Wenn Sie jedoch für sich selbst arbeiten, können Abzüge, die Sie in Anhang C geltend machen, Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich senken. Dies kann Ihre Sozialversicherungssteuern heute senken, aber möglicherweise auch Ihre Sozialversicherungsleistungen später senken.