Checkliste zur Vorbereitung auf die Altersvorsorge
Qualifizierte Altersvorsorgepläne und individuelle Altersversorgungskonten (IRAs) bieten Ihnen die Möglichkeit, steuerlich begünstigt für den Ruhestand zu sparen. Das Ergebnis auf Beiträge wächst latente Steuer -oder steuerfrei für Roth IRAs und Roth 401 (k) s. Wenn es um die Steuerzeit geht, stellen Sie sicher, dass Sie mit allen Anforderungen auf dem neuesten Stand sind.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Pläne wie IRAs bieten Steuervorteile, wie z. B. steuerlich latente Einnahmen.
- Qualifizierte Planbeiträge müssen innerhalb einer bestimmten Frist geleistet werden. Zum Beispiel müssen IRA-Beiträge innerhalb der Steuererklärung (15. April 2021 für das Steuerjahr 2020) eingereicht werden.
- Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) kann Ihre Beiträge zu einer IRA einschränken, wenn Sie oder Ihr Ehepartner bei der Arbeit durch einen Pensionsplan gedeckt sind.3
- Qualifizierte Rentenkonten-Teilnehmer ab 72 Jahren müssen möglicherweise jährlich die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) aus ihrem qualifizierten Plan entnehmen.
Beachten Sie die Beitragsfrist
Sie haben bis zum Anmeldeschluss (15. April 2021 für das Steuerjahr 2020) Zeit, einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA zu leisten. Sie haben nicht mehr Zeit, um IRA-Beiträge zu leisten, selbst wenn Sieeine Verlängerungsverlängerung für Ihre Steuererklärung erhalten.
Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, können Sie bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr (z. B. 15. Oktober 2021 für einen Beitrag für 2020) einen Beitrag zu einem qualifizierten Pensionsplan leisten, sofern der Plan am Dez. vorhanden war 31, 2020 (Sie haben die Unterlagen bis zu diesem Datum unterschrieben). Wenn Sie dies nicht tun, können Sie biszum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehreine SEP IRA einrichten und finanzieren.
Verwenden Sie Steuerrückerstattungen für Beiträge
Wenn Ihnen eine Steuerrückerstattung geschuldet wird, können Sie diese auf einen Beitrag zu einer IRA oder einer Roth IRA anwenden. Dies kann für das Steuerjahr 2020 gelten, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, damit der IRS die Gelder an die Depotbank / den Treuhänder Ihres Kontos senden kann. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Depotbank / Ihren Treuhänder darüber informieren, dass die Mittel für 2020 verwendet werden sollen. Verwenden Sie dasFormular 8888, um dem IRS mitzuteilen, wohin Ihre Rückerstattung gesendet werden soll. Wenn Gelder verspätet eintreffen oder Sie der Depotbank / dem Treuhänder nicht mitteilen, dass sie für 2020 verwendet werden sollen, werden sie für 2021 beantragt.
Überschüssige Beiträge korrigieren
Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) kann Beiträge zu abzugsfähigen IRAs begrenzen oder sperren, wenn Sie oder Ihr Ehepartner an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen (z. B. wenn Sie einen 401 (k) bei der Arbeit haben) und zu Roth IRAs, unabhängig von anderen Plänen. Alle überschüssigen Beiträge – Beträge, die höher sind als die, zu denen Sie berechtigt sind – werden jedes Jahr mit einer Strafe von 6% bestraft, bis Sie Korrekturmaßnahmen ergreifen.
6%
Die Höhe der Strafe, die für überschüssige Beiträge an eine IRA erhoben wird.
Wenn Sie bereits einen Beitrag für 2020 geleistet haben und feststellen, dass Ihr Einkommen zu hoch war,zögern Sie nicht, das Problem zu beheben. Wenn Sie beispielsweise zu einer abzugsfähigen IRA beigetragen haben, nehmen Sie den Abzug nicht vor. Den Beitrag zuzüglich etwaiger Einnahmen bis spätestens 15. April 2021 abheben.
Der Steuerzahler hat bis zum 15. Oktober Zeit, überschüssige Beiträge zu entfernen, um Strafen und Zinsen zu vermeiden. Wenn der Steuerpflichtige bis zum 15. April 2021 eine Steuererklärung einreicht und den Selbstbehalt bis zu diesem Datum nicht zurückzieht, kann der Steuerpflichtige die Verbrauchsteuer dennoch vermeiden, wenn er den Selbstbehalt (und das Einkommen aus dem Überschussbetrag) bis zum 15. Oktober 2021 zurückzieht.
Am 22. Februar 2021 gab die IRS bekannt, dass Einwohner von Texas und anderen Staaten, in denen die FEMA die jüngsten Winterstürme als Katastrophe deklariert hat, bis zum 15. Juni 2021 Steuern einreichen müssen, die andernfalls am 15. April fällig wären.
Wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens zu viel zu einer Roth IRA beigetragen haben, sollten Sie bis spätestens 31. Dezember Korrekturmaßnahmen ergreifen. Auf diese Weise schulden Sie die Strafe nur für das vorangegangene Steuerjahr und vermeiden sie für zukünftige Jahre. Sie können beispielsweise den Überschussbeitrag plus Verdienst abheben oder Ihre IRA-Depotbank anweisen, den Überschussbeitrag 2020 und den Überschuss als Ihren Beitrag 2021 zu behandeln. Das Beitragslimit für 2021 beträgt weiterhin6.000 US-Dollar (7.000US- Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind). Sie müssen also prüfen, ob die Einnahmen auf dem Konto Sie noch über das Limit bringen und weiterhin eine Strafe verhängen können.
Beachten Sie, dass Sie Ihren Roth IRA-Beitrag nicht mehr wie vor demGesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA) von 2017wieder in eine traditionelle IRA „umcharakterisieren“ können.
Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen
Steuerstundung dauert nicht ewig. StellenSie sicher, dass Siewissen, wann und in welchem Umfang Sie die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) vornehmen müssen. Wenn Sie keine RMDs einnehmen, kann eine Strafe von 50% für unzureichende Verteilungen verhängt werden.
Aufgrund des Coronavirus-Pandemie- und CARES-Gesetzes entfällt die RMD-Anforderung für 2020. Wenn eine Person bereits 2020 eine RMD erhalten hatte, könnte die Verteilung bis spätestens 31. August 2020 auf das Rentenkonto zurückgeführt werden, um eine Zahlung zu vermeiden Steuern auf die Verteilung.
RMD-Regeln sind sehr komplex. Hier finden Sie einige Informationen, die Ihnen den Einstieg erleichtern sollen.
- Für eigene Rechnung.Wenn Sie 72 Jahre oder älter sind, müssen Sie eine jährliche Verteilung basierend auf IRS-Tabellen vornehmen, die in derIRS-Publikation 590-B zu finden ist. Verwenden Sie Tabelle II (Lebenserwartung und Erwartung des letzten Überlebenden), wenn Sie verheiratet sind, Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie und der einzige Begünstigte des Kontos ist. Andernfalls verwenden Sie Tabelle III (Uniform Lifetime).
- Für ererbte Leistungen aus einem qualifizierten Pensionsplan oder einer IRA.Was Sie tun müssen,hängt von Ihrer Beziehung zum Kontoinhaber ab.Wenn Sie ein überlebender Ehepartner sind, können Sie die Leistungen auf Ihr eigenes Konto übertragen und so behandeln, als wären sie immer Ihre. Wenn Sie also 60 Jahre alt sind und eine IRA von einem Ehepartner erben, der im Jahr 2020 verstorben ist, bedeutet ein Rollover, dass Sie RMDs auf das 72. Lebensjahr verschieben können. Wenn Sie kein überlebender Ehepartner sind, müssen Sie im Allgemeinen eine Verteilung des gesamten Ehepartners vornehmen Restbetrag bis zum Ende des zehnten Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers. Es gibt andere bemerkenswerte Ausnahmen von der Zehnjahresregel fürberechtigte benannte Begünstigte, einschließlichdes minderjährigen Kindes einesEigentümers, eines behinderten oder chronisch kranken Begünstigten und aller anderen Begünstigten, die nicht mehr als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Eigentümer sind.14
Infolge des 2019 verabschiedeten SECURE Act wurde die Altersanforderung für RMDs für Personen, deren 70. Geburtstag der 1. Juli 2019 oder später ist, von 70½ Jahren auf 72 Jahre erhöht.
Wenn Sie keine RMDs erhalten haben, können Sie sich für eine Erleichterung qualifizieren, indem Sie einen vernünftigen Grund für Ihr Versagen angeben. Sie müssen die Strafe nicht im Voraus bezahlen, aber Sie müssen dasFormular 5329 mit Ihrer Steuererklärungeinreichenund eine Erklärung für Ihr Versagen beifügen (z. B. Sie hatten eine schwere Krankheit oder erhielten schlechte Steuerberatung darüber, wie viel Sie einnehmen müssen). Außerdem müssen Sie nachweisen, dass Sie den RMD so schnell wie möglich eingenommen haben. Anweisungen zu Formular 5329 erläutern, was zu tun ist.
Schützen Sie sich, wenn Sie Verteilungen vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen haben
Selbst wenn Sie keine Ausschüttungen vornehmen mussten, haben Sie sich möglicherweise vor dem Rentenalter dafür entschieden, weil Sie das Geld brauchten. Die Ausschüttung ist im Allgemeinen voll steuerpflichtig (für Roth-IRAs und nicht abzugsfähige IRAs gelten andere Regeln). Die Verteilung wird Ihnen aufFormular 1099-R gemeldet. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt unter 59½ Jahre alt waren, werden Sie mit 10% bestraft, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Strafausnahme.
Im Jahr 2020 erlaubt das CARES-Gesetz qualifizierten Personen, bis zu 100.000 USD oder 100% des unverfallbaren Guthabens (je nachdem, welcher Betrag kleiner ist) auf ihren Rentenkonten zu leihen, sofern sie für Ausschüttungen im Zusammenhang mit Coronaviren berechtigt sind.
Aufgrund der Coronavirus-Pandemie und ihrer negativen finanziellen Auswirkungen auf viele amerikanische Familien wurden die Regeln für die Verteilung von Vorruhestandskonten für das Steuerjahr 2020 geändert. Das CARES-Gesetz ermöglicht es qualifizierten Personen, bis zu 100.000 USD oder 100% des unverfallbaren Guthabens auf ihren Rentenkonten (je nachdem, welcher Wert kleiner ist) zu leihen, sofern sie für Ausschüttungen im Zusammenhang mit Coronaviren berechtigt sind. Die Ausschüttung ist steuerpflichtig, aber die Steuern können auf drei Jahre verteilt werden, anstatt 2020 vollständig fällig zu werden. Wenn ein Steuerpflichtiger die Mittel innerhalb von drei Jahren an den Plan zurückzahlt, wird dies als Rollover und nicht steuerpflichtig angesehen.Das CARES-Gesetz erlaubt es dem Steuerzahler auch, Zahlungen für zuvor ausstehende Darlehen für Altersversorgungskonten um bis zu ein Jahr zu verschieben.
In normalen Jahren können Sie die Strafe – aber nicht die Steuer auf die Ausschüttung – vermeiden, wenn Sie sich für eine Ausnahme qualifizieren. Die akzeptablen Gründe werdenvom IRS aufgeführt. Wenn Sie sich auf eine Ausnahme verlassen möchten, stellen Sie jetzt Ihren Beweis zusammen. Wenn Sie beispielsweise behindert sind, müssen Sie über Unterlagen von Ärzten oder der Sozialversicherungsbehörde verfügen, aus denen hervorgeht, dass Sie überhaupt nicht in der Lage sind, wesentliche Erwerbstätigkeiten auszuüben. Wenn Sie die Mittel verwendet haben, um qualifizierte Hochschulkosten für sich selbst zu bezahlen, haben Ihr Ehepartner oder ein Angehöriger Quittungen für diese Kosten.
Das Fazit
Die Regeln für Alterskonten sind kompliziert. Wenn Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich an Ihren Planadministrator, die IRA-Depotbank oder, noch besser, an Ihren eigenen Steuerberater.