Qualifizierter Reservist
Was ist ein qualifizierter Reservist?
Ein qualifizierter Reservist ist ein Mitglied der Militärreserve, das nicht aktiv ist, aber bei Dienstantritt berechtigt ist, vorzeitig von einem Rentenkonto abzuheben, ohne die übliche Strafe für die vorzeitige Verteilung zu zahlen.
In den meisten Fällen verhängt der IRS eine Strafe von 10 % auf den steuerpflichtigen Betrag, der von einem Steuerzahler unter 59½ Jahren von einem Rentenkonto abgezogen wird. Ausgenommen von dieser Regel sind qualifizierte Reservisten. Dennoch unterliegen ihre Abhebungen den Bundes- und Landessteuern.
Um sich zu qualifizieren, müssen Reservisten nach dem 11. September 2001 für mehr als 179 Tage oder auf unbestimmte Zeit zum aktiven Dienst bestellt oder einberufen werden. Ausschüttungen müssen entweder von einem individuellen Ruhestandskonto (IRA) oder aus freiwilligen Stundungen der Mitarbeiter an 401(k), 457 oder 403(b) erfolgen. Außerdem müssen Ausschüttungen während der aktiven Dienstzeit erfolgen.
Bestimmte Regeln ermöglichen es Reservisten, während des Zweijahreszeitraums nach Beendigung des aktiven Dienstes Ausschüttungen aus dem Ruhestandskonto zurückzuzahlen, selbst wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte Reservistinnen und Reservisten können danach bei Einberufung von bestimmten Vorsorgekonten steuerfrei abheben.
- Aus diesem Grund nehmen viele Servicemitarbeiter ihre Ausschüttungen vorzeitig ab, aber dies kann langfristig negative Auswirkungen auf den Ruhestand haben.
- In Anspruch genommene Altersleistungen unterliegen weiterhin bestimmten staatlichen und bundesstaatlichen Steuern.
Qualifizierte Reservisten verstehen
Qualifizierte Reservistenregelungen sind relativ neu und wurden als Teil des Rentensicherungsgesetzes von 2006 erlassen. Anfangs galten die Regeln nur für aktive Reservisten am 30. Dezember 2007 oder früher. Das HEART Act von 2008 oder das Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act von 2008 erweiterte jedoch die Regeln für qualifizierte Reservisten.
Der HEART Act gab US-Militärangehörigen und ihren Familien viele Formen der finanziellen Unterstützung als weitere Möglichkeit, ihnen für ihren Dienst zu danken und sie zu entschädigen. Das HEART-Gesetz enthält mehrere Bestimmungen, die Soldaten und Reservisten einen reibungslosen finanziellen Übergang sowohl in den aktiven Dienst als auch wieder in ihr ziviles Leben ermöglichen sollen.
Vor-und Nachteile
Der Dienst in den Reserven kann finanzielle Härten mit sich bringen. Bei Ehepaaren mit Kindern entstehen beispielsweise unerwartete Betreuungskosten, wenn ein oder beide erwachsene Familienmitglieder im Ausland aktiv werden. Wie bei vielen Bestimmungen des HEART-Gesetzes bieten qualifizierte Reservistenregelungen zusätzliche finanzielle Flexibilität für Reservisten.
Wenn es einen Kompromiss gibt, gibt es wichtige Einschränkungen. Beispielsweise können Dienstnehmer nach dem Verteilungsdatum keine weiteren Wahlbeiträge in ihre Altersvorsorge leisten. Dies kann einen negativen Einfluss auf einen möglichen Ruhestandsnotiz haben.
Der vielleicht größte Nachteil der Regeln für qualifizierte Reservisten besteht darin, dass das Fehlen eines einzigen Jahres an Ersparnissen in einem 401k oder IRA einen Unterschied im Ruhestand bewirken kann. Dies gilt insbesondere zu Beginn des Rentensparprozesses, da das entnommene Geld keine Chance hat, sich über mehrere Jahre aufzustocken. Aus diesem Grund kann selbst eine Auszahlung von einigen Tausend Dollar, wie sie für qualifizierte Reservisten erlaubt ist, über mehrere Jahrzehnte hinweg 10.000 Dollar oder mehr kosten.