Teilnahmebedingungen

Was ist eine teilnehmende Richtlinie?

Eine partizipative Police ist ein Versicherungsvertrag, der dem Versicherungsnehmer Dividenden zahlt. Dividenden werden aus den Gewinnen der Versicherungsgesellschaft, die die Police verkauft hat, generiert und in der Regel jährlich über die Laufzeit der Police ausgezahlt. Die meisten Policen beinhalten auch eine Schluss- oder Endzahlung, die bei Fälligkeit des Vertrages ausgezahlt wird. Einige gewinnberechtigte Policen können einen garantierten Dividendenbetrag beinhalten, der zu Beginn der Police festgelegt wird. Eine teilnehmende Police wird auch als „With-Profits-Police“ bezeichnet.

Teilnahmebedingungen verstehen

Bei den teilnehmenden Policen handelt es sich in der Regel um Lebensversicherungsverträge, z. B. eine lebenslange teilnehmende Police. Die vom Versicherungsnehmer erhaltene Dividende kann auf verschiedene Weise verwendet werden. Erstens kann der Versicherungsnehmer den Dividendenerlös auf die Prämienzahlung der Versicherungspolice anwenden. Zweitens kann die Dividende bei der Versicherung als Einlage gehalten werden, um ähnlich wie bei einem normalen Sparkonto Zinsen zu generieren . Schließlich kann der Versicherungsnehmer die Dividendenzahlung einfach in bar erhalten, ähnlich wie bei einer Dividendenzahlung auf eine Aktie

Teilnehmende Richtlinien vs. nicht teilnehmende Richtlinien

Versicherungen verlangen Prämien, die schätzungsweise ihre Ausgaben decken. Die Prämien ohne Teilhabe sind in der Regel niedriger als die Prämien für Teilhaberverträge. Versicherungsunternehmen verlangen auf der Grundlage konservativer Prognosen höhere Prämien für teilnehmende Policen mit der Absicht, den Selbstbehalt zurückzuerstatten. Dies hat Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung der Police. Der IRS hat die Zahlungen der Versicherungsgesellschaft als Rendite auf Überschussprämien anstelle von Dividendenausschüttungen klassifiziert.

Beispielsweise wird eine Versicherungsgesellschaft die Prämien auf höhere Betriebskosten und niedrigere Renditen als tatsächlich erwartet stützen. Durch konservative Prognosen kann sich ein Versicherungsunternehmen besser vor Risiken schützen. Dies ist letztlich für den einzelnen Versicherungsnehmer besser, da es das Insolvenzrisiko seines Versicherungsunternehmens ausgleicht, was zu niedrigeren langfristigen Prämien führt. Teilnehmende Policen sind im Wesentlichen eine Form der Risikoteilung, bei der das Versicherungsunternehmen einen Teil des Risikos auf die Versicherungsnehmer abwälzt.

Obwohl sich die Zinssätze, Sterblichkeitsraten und Ausgaben, auf denen Dividendenformeln basieren, von Jahr zu Jahr ändern, wird eine Versicherungsgesellschaft die Dividenden nicht so oft ändern. Stattdessen werden sie die Dividendenformeln regelmäßig ändern, basierend auf Erfahrungen und erwarteten zukünftigen Faktoren. Diese Aussagen gelten für die Lebensversicherung.  Die Dividendensätze für universelle Lebensversicherungen können viel häufiger, sogar monatlich, angepasst werden.

Teilnehmende Policen können auf lange Sicht weniger kosten als nicht teilnehmende Policen. Bei Barwertpolicen steigt die Dividende in der Regel mit steigendem Barwert der Police. Aus Sicht des Versicherungsnehmers sind Lebensversicherungen grundsätzlich risikofrei, da das Versicherungsunternehmen das gesamte Risiko trägt – obwohl das Versicherungsunternehmen bei teilnehmenden Lebensversicherungen ein gewisses Risiko auf den Versicherungsnehmer abwälzt.

Die Frage, ob teilnehmende Politiken nicht partizipierenden Politiken überlegen sind, ist jedoch komplex und hängt weitgehend von den individuellen Bedürfnissen ab. Die Risikolebensversicherung ist in der Regel eine nicht teilnahmeberechtigte Police mit niedrigen Prämien. Es kann den Anforderungen einer Person entsprechen, die daran interessiert ist, ihre Begünstigten mit geringeren Zahlungen zu versorgen. Aber Personen, die daran interessiert sind, zu Lebzeiten regelmäßige Dividenden aus ihrer Police zu erzielen, können sich für eine partizipierende Police entscheiden.

Mit einer partizipativen Police können Sie als Versicherungsnehmer an den Gewinnen der Versicherungsgesellschaft beteiligt werden. Es wird auch als With-Profit-Policy bezeichnet. Bei nicht partizipierenden Policen werden die Gewinne nicht geteilt und es werden keine Dividenden an die Versicherungsnehmer gezahlt.

Gegenseitigkeitsgesellschaften können nur partizipative Policen ausgeben, die es ermöglichen, einen Teil der Prämien der Gesellschaft in Form von Policendividenden als Rückerstattung auszuzahlen, wodurch diese Fonds nicht als Einkommen steuerpflichtig sind.