Entschlüsseln von aufgeschobenen Rentenbezeichnungen
Wenn Sie eine steuerlich latente Rente erwerben, müssen Sie drei Parteien benennen: den Eigentümer, den Rentenempfänger und den Begünstigten. Der Eigentümer tätigt die Erstinvestition, entscheidet, wann er mit der Einnahme beginnen soll, und kann die Bezeichnung des Begünstigten nach Belieben ändern. Das Leben des Gläubigers ist das Maß, anhand dessen die im Rahmen des Vertrags auszuzahlenden Leistungen bestimmt werden. Der genannte Begünstigte hat Anspruch auf die Rentenfonds, wenn der Rentenvertragseigentümer stirbt.
Im Allgemeinen sind der Eigentümer und der Annuitant dieselbe Person. Wenn sie nicht dieselbe Person sind, kann es kompliziert werden, wenn einer von ihnen stirbt, und die Begünstigten können mit einer hohen Einkommenssteuer belastet werden, wenn sie die Regeln nicht verstehen.
In diesem Artikel gehen wir auf einige Situationen ein, die auftreten können, wenn ein Rentenbesitzer oder ein Rentenversicherer stirbt, und geben einige Schritte an, die jede Partei unternehmen kann, um ihr Vermögen zu schützen und die Steuerschuld zu verringern.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie eine steuerlich latente Rente kaufen, werden Sie aufgefordert, drei Parteien zu benennen: den Begünstigten, den Eigentümer und den Rentenempfänger.
- Der Annuitant und der Eigentümer der Annuität sind häufig dieselbe Person im Vertrag.
- Wenn Sie einen Begünstigten benennen, hat dieser Anspruch auf die Rentenfonds, wenn der Rentenvertragseigentümer stirbt.
Allgemeine Bestimmungen
Der Empfänger von nicht-qualifizierte (nicht in einem IRA oder anderen Pensionsplan gehalten) Renten kann nicht dieVorteile des nehmen Step-up in Grundlage Bestimmung in der Abgabenordnung,wie sie könnten mit anderen Vermögenswerten Sie sie verlassen. Sie schulden somit ordentliche Einkommenssteuern auf alle Gewinne auf dem Konto.
Wenn sie jedoch den Vertrag kündigen, wird ein Teil jeder Annuitätenzahlung als steuerfreie Kapitalrückzahlung betrachtet. Dies wird durch Berechnung der Ausschlussquote ermittelt und kann die Steuerschuld über einen längeren Zeitraum verteilen.
Annuitant-Owned Annuities
Ehegattenbegünstigter
Ein überlebender Ehegattenempfänger einer Rente wird als neuer Eigentümer behandelt.1 Auf diese Weise kann Ihr Ehepartner Ihren Platz einnehmen und die Einkommenssteuern bis zu ihrem Tod weiter aufschieben.
Nicht-Ehegatten-Begünstigte
Im Gegensatz zu Ehegattenempfängern können Nicht-Ehegattenempfänger von nicht qualifizierten Renten nicht einfach das Eigentum übernehmen. Als Begünstigte müssen sie die Leistungen innerhalb von fünf Jahren in Anspruch nehmen. Sie können den Vertrag jedoch innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Tod kündigen, anstatt eine Pauschale zu erhalten. Die Zahlungen müssen spätestens ein Jahr nach Ihrem Tod beginnen.
Ungewöhnliche Inhaber-Annuitant-Bezeichnungen
Annuität im gemeinsamen Besitz von Ehemann und Ehefrau
Sie und Ihr Ehepartner können den Rentenvertrag gemeinsam besitzen. Dies wurde möglicherweise zu Medicaid Planungszwecken durchgeführt. Wenn beispielsweise einer von Ihnen ein Pflegeheim betritt, kann der andere den Vertrag auf der Grundlage der Lebenserwartung des Ehepartners kündigen. Dies würde den Vermögenswert für die Feststellung, ob Sie sich für Medicaid qualifizieren, von der Steuer befreit.
Wenn jedoch einer von Ihnen stirbt, bevor er den Vertrag kündigt, kann es zu Problemen kommen, da der Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass die Begünstigten den im vorherigen Abschnitt angegebenen Erlös nach dem Tod des ersten Miteigentümers erhalten. Folglich hätten die Begünstigten Steuern zu zahlen, während der überlebende Miteigentümer die Mittel verlieren würde.
Annuitäten sind komplexe Finanzprodukte, daher kann es nützlich sein, vor dem Kauf einen Annuitätenspezialisten zu konsultieren.
Der Eigentümer, der Annuitant und der Begünstigte sind verschiedene Personen
Es gab Berater, die vorgeschlagen haben, dass Renteninhaber eine jüngere Person als Rentenempfänger benennen. Dies würde die Zahlungen und die damit verbundene Einkommensteuerschuld länger ausdehnen. Wenn der Annuitant jedoch vor dem Eigentümer stirbt, müssen die Begünstigten die Gelder entfernen.
Nehmen wir als hypothetisches Beispiel an, dass eine Person der Eigentümer der Rente ist, das Kind der Rentenempfänger und der Ehegatte der Hauptbegünstigte. Wenn das Kind stirbt, muss der Ehegatte des Eigentümers (dh der Elternteil des Gläubigers) den Erlös nehmen und die Einkommenssteuer zahlen, so wie es jeder andere nicht eheliche Begünstigte tun würde.
Wenn andererseits der Eigentümer zuerst stirbt, kann der Ehegatte eingreifen und die Steuerstundung der Rente fortsetzen. Wenn sie später wieder heiraten, können sie den neuen Ehepartner als Begünstigten benennen. Nach dem Tod könnte der neue Ehegatte die Steuerstundung fortsetzen.
Nicht-Ehepartner als Begünstigter benannt (vom nicht annuitanten Eigentümer)
Um das obige Beispiel zu ändern, nehmen wir an, dass der ursprüngliche Eigentümer stattdessen ein Geschwister als Begünstigten benennt und das Kind als Annuitant weiterführt. In diesem Fall muss das Geschwister, wenn der Eigentümer stirbt, das Geld entfernen, so wie es jeder andere nicht eheliche Begünstigte tun muss.
Was du machen solltest
Als Besitzer
Anleger sollten die in Annuitäten eingezahlten Beträge gut dokumentieren. Außerdem sollten Sie überprüfen, wer als Eigentümer, Annuitant und Begünstigter benannt ist.
Überprüfen Sie in der Zwischenzeit Ihre Renten, um die Bestimmungen für die Verteilung der Begünstigten zu interpretieren. Sie können feststellen, dass es Rückkaufkosten an den Tod eines nicht-annuitant Eigentümer aber nicht auf den Tod des annuitant. Oder es gibt einen Verzicht auf Rücknahmegebühren, wenn ein Annuitant, aber nicht der Eigentümer, ein Pflegeheim betritt.
Als Begünstigter
Wenn Sie eine Annuität geerbt haben, bitten Sie das Annuitätenunternehmen, die Zahlungen zu berechnen, die Sie unter verschiedenen systematischen Auszahlungsoptionen erhalten können, z. B. Optionen auf Lebenszeit, 20 Jahre und 10 Jahre. Lassen Sie sie die Ausschlussquoten angeben, damit Sie die Folgen nach Steuern bestimmen können. Vergleichen Sie dies dann mit dem Erhalt einer Pauschale.
Vergessen Sie auch nicht, dass Sie beiZahlungder Nachlasssteuer einen Einkommensteuerabzug für den Betrag der Nachlasssteuer geltend machen können, der auf die Annuität als Teil Ihrerin Anhang A aufgeführten Abzüge entfällt.
Das Fazit
Für Eigentümer, Rentner und Begünstigte ist es der beste Weg, unangenehme finanzielle Überraschungen und unnötige Kosten zu vermeiden, wenn Sie Ihre Optionen kennen und informiert bleiben.