KSOP
Was ist KSOP?
Ein KSOP ist ein qualifizierter Ruhestandsplan, der den Aktienbeteiligungsplan (ESOP) eines Mitarbeiters mit einem 401 (k) kombiniert. Bei dieser Art von Pensionsplan wird das Unternehmen die Arbeitnehmerbeiträge mit Aktien und nicht mit Bargeld zusammenführen. KSOPs können Unternehmen zugute kommen, indem sie die Ausgaben reduzieren, die durch den getrennten Betrieb eines ESOP- und 401(k)-Rentenplans entstehen würden.
So funktioniert ein KSOP
Ein KSOP ist eine großartige Option für Unternehmen, die ihnen helfen können, einen Markt für ihre Aktien mit ausreichender Liquidität zu schaffen. Liquidität ist ein Maß dafür, wie leicht eine Aktie auf dem Markt gekauft oder verkauft werden kann.
KSOPs motivieren die Mitarbeiter auch zusätzlich, um die Rentabilität des Unternehmens zu sichern. Dies könnte wiederum den Aktienkurs ankurbeln und einen Mehrwert für die Mitarbeiter und das Unternehmen schaffen. Umgekehrt könnte der Kreislauf bösartig werden, wenn sich die Unternehmensaktien nicht gut entwickeln, da die Mitarbeiter bei fallenden Aktienkursen an Wert verlieren und der Anreiz zur Outperformance sinkt.
Zusätzliches Risiko
Im Gegensatz zu herkömmlichen 401(k)-Pensionsplänen bringen KSOPs ein zusätzliches Risiko für die Mitarbeiterportfolios mit sich. In einem traditionellen 401(k) werden den Mitarbeitern im Allgemeinen mehrere Optionen von Fonds mit unterschiedlichen Risiko- und Ertragsprofilen angeboten, in die sie investieren können. Da Arbeitgeber nach und nach die 401(k) eines Arbeitnehmers aufstocken, hat der Arbeitnehmer mehr Geld, um es auf diese Fonds zu verteilen und sein Vermögen zu diversifizieren.
Innerhalb eines typischen Fonds kann es eine Vielzahl von Wertpapieren geben, darunter Aktien, Anleihen, Geldmarktinstrumente und Bargeld. Ein KSOP hingegen konzentriert Mitarbeitervermögen in Unternehmensaktien, lässt weniger Spielraum für ein Gleichgewicht und verteilt das Risiko auf verschiedene Aktien- und Anlageklassen.
KSOP und andere arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorgepläne
Neben dem KSOP gibt es weitere Formen von arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen, darunter SEP-IRA und SIMPLE IRA. Ein SEP IRA ist für Selbständige wie freiberufliche Autoren, Berater, unabhängige Auftragnehmer sowie Einzelunternehmen und Partnerschaften verfügbar. SEP-IRA-Teilnehmer können im Namen berechtigter Mitarbeiter, einschließlich des Geschäftsinhabers, steuerlich absetzbare Beiträge leisten.
Darüber hinaus kann der Arbeitgeber für alle Planbeiträge, die die gesetzliche Grenze nicht überschreiten, einen Steuerabzug geltend machen. Die jährlichen Beiträge sind jedoch optional, und wenn ein Arbeitgeber Beiträge leistet, muss er bis zur Beitragsgrenze den gleichen Prozentsatz an alle anspruchsberechtigten Arbeitnehmer einzahlen.
Im Gegensatz dazu ist eine EINFACHE IRA häufig für etwas größere Organisationen geeignet. Anspruchsberechtigt sind kleine Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern.“SIMPLE“ steht für „Savings Incentive Match Plan für Mitarbeiter“. Arbeitgeber, die einen SIMPLE-Plan einrichten, können allen Mitarbeitern einen obligatorischen Beitrag von 2 % zum Rentenkonto oder einen optionalen Ausgleichsbeitrag von bis zu 3 % leisten. Im Gegenzug können Mitarbeiter im Jahr 2021 maximal 13.500 US-Dollar pro Jahr einzahlen, unverändert gegenüber 2020.