Wie stark reduziert ein Angehöriger Ihre Steuern?
Die Kindersteuergutschrift beträgt bis zu 2.000 US-Dollar für das Steuerjahr 2020 für diejenigen, die ihre Anforderungen erfüllen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, können Sie möglicherweise auch andere bedeutende Steuergutschriften in Anspruch nehmen, einschließlich der Erwerbseinkommensgutschrift (EIC). Zusammengenommen sind die Steuereinsparungen für viele amerikanische Familien beträchtlich.
Der Kinderfreibetrag wird bei höheren Einkommen abgeschafft. Die Gutschrift wird stufenweise auf Null reduziert, wenn das Einkommen 400.000 US-Dollar bei gemeinsamen Erträgen und über 200.000 US-Dollar bei Einkünften von Alleinstehenden und Haushaltsvorstanden steigt.
Wenn Sie sich in früheren Jahren nicht qualifiziert haben, überprüfen Sie Ihre Berechtigung jedes Jahr erneut, damit Sie diese Steuererleichterung nicht verpassen.
Im Rahmen desAmerican Rescue Plan Act von 2021 wurde dieObergrenze für die Kindersteuergutschrift im Jahr 2021 auf 3.000 US-Dollar für Personen zwischen sechs und 17 Jahren sowie auf 3.600 US-Dollar für Personen unter sechs Jahren angehoben. Das Guthaben ist jetzt auch vollständig erstattungsfähig. Der Kredit beginnt nun bei folgenden Einkommensstufen auszulaufen: 75,00 USD für Alleinerziehende, 112.500 USD für Haushaltsvorstände und 150.000 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Wie ein Kind als abhängig qualifiziert
Es gibt bestimmte Bedingungen, die Sie erfüllen müssen, wenn Sie Ihr Kind als unterhaltsberechtigt geltend machen möchten. Sie müssen sicherstellen, dass Sie den Beziehungstest bestehen. Es gibt verschiedene Beziehungen, die sich qualifizieren:
- Sie sind leiblicher oder leiblicher Elternteil des Kindes oder haben das Kind adoptiert.
- Das Kind ist Ihr Stief- oder Pflegekind.
- Das Kind ist ein Geschwister, Stief- oder Halbgeschwister.
- Das Kind ist von einem dieser Verwandten abhängig.
Das Kind muss auch während des Jahres länger als sechs Monate bei Ihnen wohnen, es sei denn, eine Scheidung oder Trennung verhindert dies. Die Geburt oder der Tod eines Kindes während des Jahres kann von dieser Bedingung ausgenommen werden.
Zum Ende des Steuerjahres zählt auch das Alter des Kindes. Das Kind muss jünger als 19 Jahre sein bzw. 24 Jahre alt sein, wenn es mindestens fünf Monate im Jahr Vollzeitstudent ist. Kinder, die dauerhaft behindert sind, sind von der Altersregelung ausgenommen.
Ein Kind darf im Steuerjahr nicht mehr als die Hälfte seines eigenen Lebensunterhalts erbracht haben. Schließlich kann das Kind keine gemeinsame Steuererklärung abgeben, es sei denn, es wird eine Erstattung der einbehaltenen Steuern beantragt.
Steuern, Kinder und Scheidung
Im selben Steuerjahr kann nur eine Person ein Kind als unterhaltsberechtigt geltend machen, d. h. nicht beide Elternteile, auch nicht geschiedene. Im Falle einer Scheidung kann der Elternteil, bei dem das Kind den größten Teil des Steuerjahres verbracht hat, den Anspruch geltend machen. Erhalten beide Elternteile während des Steuerjahres gleich viel Zeit, kann der Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) den Anspruch geltend machen.4
Wenn Steuerpflichtige nicht die Eltern des Kindes sind, kann derjenige mit dem höchsten AGI den Unterhaltspflichtigen auf seiner Steuererklärung geltend machen.
Nicht sorgeberechtigte Eltern und die Befreiung
Der nicht sorgeberechtigte Elternteil kann in einigen Fällen die Unterhaltsfreistellung in Anspruch nehmen, erfordert jedoch die Zusammenarbeit beider Elternteile sowie zwei Zettel:
- Der sorgeberechtigte Elternteil verzichtet auf sein Recht auf Freistellung, indem er das Formular 8332, Freigabe/Widerruf der Freistellung des Anspruchs auf Freistellung für das Kind durch den sorgeberechtigten Elternteil, unterzeichnet , und;
- Der nicht sorgeberechtigte Elternteil fügt seiner Steuererklärung das Formular 8332 bei.
Verdiente Einkommensgutschrift und qualifizierende Kinderkriterien
Ein berechtigtes Kind kann nicht von mehr als einer Person beansprucht werden, um die Erwerbseinkommensgutschrift zu erhalten. Das Kind muss auch die Verwandtschafts, Alters- und Wohnsitztests bestehen. Wenn Sie kein Kind haben, müssen Sie (oder Ihr Ehepartner bei gemeinsamer Anmeldung) mindestens 25, jedoch unter 65 Jahre alt sein. Außerdem können Sie (und Ihr Ehepartner bei gemeinsamer Anmeldung) nicht als unterhaltsberechtigte Person einer anderen Person gelten.
Der amerikanische Rettungsplan hat auch die Berechtigung für den EIC erweitert, die Obergrenze (65 Jahre alt) beseitigt und die Untergrenze auf 19 gesenkt.
Schließlich müssen Sie (und Ihr Ehepartner bei gemeinsamer Anmeldung) mehr als die Hälfte des Steuerjahres in den Vereinigten Staaten gelebt haben.
Qualifizierte Angehörige
Ein für steuerliche Zwecke qualifizierter unterhaltsberechtigter Angehöriger kann entweder ein anspruchsberechtigtes Kind oder ein anderer anspruchsberechtigter Verwandter sein (der Kindersteuerabzug und der EIC gelten möglicherweise nicht für andere anspruchsberechtigte Verwandte). Um als unterhaltsberechtigt zu gelten, muss das Kind entweder ein Staatsbürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten oder ein Einwohner von Kanada oder Mexiko sein. Wenn das Kind in Kanada oder Mexiko ansässig ist, muss das Kind alle anderen Voraussetzungen für die Steuergutschrift erfüllen und eine Sozialversicherungsnummer haben.
Sie können niemanden als unterhaltsberechtigt geltend machen, wenn diese Person auch ein Steuerformular einreicht und die persönliche Befreiung davon übernimmt oder unterhaltsberechtigte Personen beansprucht. Wer verheiratet ist und eine gemeinsame Erklärung einreicht, kann nicht als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden.
Andere Angehörige
Es gibt eine Gutschrift von 500 USD für andere unterhaltsberechtigte Personen, die keinen Anspruch auf die Kindersteuergutschrift von USD 2.000 haben. Der Unterhaltsberechtigte muss ein US-Bürger, US-Bürger oder Einwohner der USA sein. Der Unterhaltsberechtigte muss auch eine gültige Identifikationsnummer (ATIN, ITIN oder SSN) besitzen.