2 Juni 2021 16:36

So reichen Sie die erste Einkommensteuererklärung Ihres Kindes ein

Wenn sich Ihr Kind dem Erwachsenenalter nähert, stehen Sie vor mehreren Meilensteinentscheidungen, die teilweise den Wunsch beinhalten, Ihrem Kind zu helfen, unabhängiger und verantwortungsbewusster zu werden. Aber ein Meilenstein, den Sie vielleicht nicht erwarten – auch wenn er Teil der Kindheitserfahrung Ihres Kindes sein wird – ist die Einreichung der ersten  Einkommensteuererklärung in seinem Namen.

Die zentralen Thesen

  • Da Kinder in der Schule im Allgemeinen keine Anleitung zum Einreichen von Einkommenssteuern erhalten, müssen Eltern ihren Kindern beibringen, wann und wie dies zu tun ist.
  • Angehörige müssen unter bestimmten Umständen eine Anzeige erstatten, wenn sie Erwerbs- und/oder Nichterwerbseinkommen haben.
  • Weitere Gründe für die Einreichung sind Steuerschulden, die Einziehung einbehaltener Steuern, der Erwerb von Sozialversicherungsgutschriften, die Berechtigung für eine Erwerbseinkommensgutschrift und die Eröffnung eines Ruhestandskontos.
  • Unter bestimmten Umständen darf Ihr Kind möglicherweise keine separate Steuererklärung abgeben und sein Einkommen in Ihre Steuererklärung einbeziehen, z.

Den meisten Schülern wird nicht beigebracht, wie man Steuern in der Schule einreicht, obwohl der Understanding Taxes bereitstellt.

Die Gründe reichen von Unterfinanzierung und mangelndem Interesse der Schüler bis hin zu einem allgemeinen Versagen des Bildungssystems, die von den Schülern benötigten Fähigkeiten zu ermitteln. Die FINRA Foundation, eine Informationsquelle für Anleger, hat angegeben, dass nur 17 % der Befragten im Alter von 18 bis 34 Jahren grundlegende Finanzkenntnisse nachweisen können, einschließlich der Steuererklärung.


Am 17. März 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass das Fälligkeitsdatum der Bundeseinkommensteuer für alle Steuerzahler für das Steuerjahr 2020 automatisch vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert wird. Dies gilt nur für einzelne Bundeseinkommenserklärungen und Steuerzahlungen, die ansonsten am 15. April 2021 fällig sind, keine staatlichen Steuerzahlungen oder Einlagen oder Zahlungen irgendeiner anderen Art von Bundessteuer. Diese Verlängerung gilt auch nicht für vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen für Selbständige. 

Die meisten Kinder haben nur eine vage Vorstellung davon, was Einkommensteuern sind, geschweige denn die spezifischen Regeln, die sie erfüllen müssen. Es ist Ihre Aufgabe als Elternteil, Ihrem Kind bei der Einleitung dieses Übergangsrituals zu helfen, indem Sie die Anforderungen an die Steuererklärung prüfen oder sich von Steuerfachleuten beraten lassen.

Diese Kurzanleitung für Eltern enthält die grundlegenden Regeln, die Sie kennen sollten, um zu bestimmen, wann Ihr Kind eine Anzeige erstatten muss (oder sollte). Es bietet auch Anregungen, wie Sie Ihrem Kind helfen können, künftig die Verantwortung für seine eigenen Steueraufgaben zu übernehmen.

Status abhängiger Kinder

Einige Menschen glauben fälschlicherweise, dass der Status ihres Kindes als abhängig bedeutet, dass sie keine Steuern einreichen müssen. Der Status eines abhängigen Kindes entbindet Ihr Kind jedoch nicht von der Einreichung einer Einkommensteuererklärung, wenn es einen der Tests im Abschnitt „Wenn Ihr Kind einreichen muss“ unten erfüllt.

Um als Ihr unterhaltsberechtigtes Kind zu gelten, muss Ihr Kind:

  • Die erforderliche Sozialversicherungsnummer (SSN) besitzen
  • Keine gemeinsame Erklärung einreichen (wenn verheiratet)
  • Seien Sie Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Adoptivkind, Stiefkind, anspruchsberechtigtes Pflegekind, Geschwister, Halbgeschwister, Stiefgeschwister oder ein Nachkomme von diesen
  • Am Ende des Steuerjahres unter 19 Jahre alt sein, oder unter 24 Jahre alt sein, wenn Sie ein Vollzeitstudent sind, oder jedes Alter, wenn Sie dauerhaft und vollständig behindert sind
  • Lebe mehr als ein halbes Jahr mit dir in den USA

Es ist erwähnenswert, dass mit der Verabschiedung desTax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2017 persönliche Befreiungen für Eltern und andere mit unterhaltsberechtigte Personen abgeschafft wurden.5 Es  bleiben jedoch noch einige andere Möglichkeiten zur Steuereinsparung. Diese schließen ein:

Wenn Ihr Kind einreichen muss

In den Jahren 2018 und 2019 wurden bestimmte Kinder nach der Erbschafts- und Treuhandsteuerklasse besteuert, aber im Jahr 2020 wird ab einem bestimmten Einkommen der Steuersatz der Eltern verwendet.  Vier Tests bestimmen, ob ein unterhaltsberechtigte Kind eine Bundeseinkommen Datei muss Steuererklärung. Ein Kind, das 2020 einen dieser Tests besteht, muss Folgendes einreichen:

  • Wenn das Kind nur ein  unverdientes Einkommen (aus Anlagezinsen, Gewinnen usw.) über 1.100 USD hat
  • Wenn das Kind nur ein  Einkommen von mehr als 12.400 USD hat
  • Wenn das Kind beide ein unverdientes Einkommen erzielt hat und das Bruttoeinkommen des Kindes  (verdient plus unverdient) mehr als 12.400 USD oder sein Erwerbseinkommen plus 350 USD beträgt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. (Im Wesentlichen bedeutet dies, dass ein unterhaltsberechtigtes Kind einen Antrag stellen muss, wenn das unverdiente Einkommen des Kindes mehr als 350 US-Dollar beträgt und es ein Erwerbseinkommen hat, obwohl es eine Mindestgrenze von 1.100 US-Dollar Bruttoeinkommen gibt.)
  • Das Nettoeinkommen des Kindes aus selbständiger Tätigkeit beträgt 400 USD oder mehr

Zusätzliche Regeln gelten für Kinder, die blind sind, Sozialversicherungs  und  Medicare  Steuern auf Trinkgelder oder Löhneschulden, die dem Arbeitgeber nicht gemeldet oder einbehalten werden, oder die Löhne von Kirchen erhalten, die von der Arbeitgebersozialversicherungs- und Medicare-Steuer befreit sind.

Wenn nach dem ersten oben genannten Test eine Erklärung erforderlich ist und das Kind neben dem nicht verdienten Einkommen kein weiteres Einkommen hat, können Sie eine separate Einreichung für Ihr Kind vermeiden, indem Sie eine weiter unten in diesem Artikel beschriebene Wahl treffen.


Vier Tests bestimmen, ob ein unterhaltsberechtigtes Kind eine Einkommensteuererklärung beim IRS einreichen muss.

Wann sollte Ihr Kind einreichen?

Ihr Kind sollte eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen,   auch wenn dies aus den oben genannten Gründen nicht erforderlich ist, wenn:

  • Ertragsteuern wurden vom Gewinn einbehalten
  • Sie qualifizieren sich für die Erwerbseinkommensgutschrift
  • Sie schulden Rückforderungssteuern (z. B. die Steuer aus der Rückforderung eines Bildungsgläubigers)
  • Sie wollen ein IRA. eröffnen
  • Sie möchten, dass Ihr Kind die pädagogische Erfahrung der Steuererklärung sammelt.

In den ersten beiden Fällen besteht der Hauptgrund für die Einreichung darin, eine Rückerstattung zu erhalten, falls eine fällig ist. Die anderen sind einkommensabhängig oder basieren darauf, eine Gelegenheit zu nutzen, um für den Ruhestand zu sparen oder sich über persönliche Finanzen zu informieren.

Einreichung zur Erstattung einbehaltener Steuern

Einige Arbeitgeber behalten automatisch einenTeil des Lohns für die Einkommensteuer ein. Durch die vorherigeEinreichung des  Formulars W-4 können Kinder, die voraussichtlich keine Einkommensteuer schulden (und im vorherigen Einreichungsjahr keine Einkommensteuer geschuldet haben), eine Befreiung beantragen. Wenn der Arbeitgeber bereits Steuern einbehalten hat, sollte Ihr Kind eine Erklärung einreichen, um eine Rückerstattung aller vom IRS einbehaltenen Steuern zu erhalten.

Um eine Rückerstattung zu erhalten, muss Ihr Kind das IRS- Formular 1040 einreichen. ( Das Formular 1040EZ, das zuvor für einfache individuelle Steuern verwendet wurde, ist aufgrund des Tax Cuts and Jobs Act für die Steuerjahre 2018 und darüber hinaus nicht mehr gültig.)

Einreichung zur Meldung des Einkommens aus selbständiger Tätigkeit

Ihr Kind kann das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit mithilfe des Formulars 1040 und des Anhangs C (zur Ermittlung des Gewinns) melden.(Wie beim Formular 1040EZ wird Anhang C-EZ nicht mehr verwendet.) Wenn Ihr Kind ein Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit von 400 USD oder mehr hat (oder einen niedrigeren Schwellenwert von 108,28 USD, wenn Ihr Kind bei einer Kirche oder einer religiösen Organisation beschäftigt ist, die von der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) muss das Kind eine Steuererklärung abgeben.

Um festzustellen, ob Ihr KindSchedule SE. Möglicherweise muss Ihr Kind 15,3 % Steuern für die Selbständigkeit zahlen, auch wenn keine Einkommensteuer geschuldet ist.

Einreichung zum Erwerb von Arbeitsgutschriften der Sozialversicherung

Kinder können mit dem Erwerb von Arbeitsgutschriften für zukünftige Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen beginnen, wenn sie einen ausreichenden Geldbetrag verdienen, die entsprechenden Steuererklärungen einreichen und den Federal Insurance Contribution Act (FICA) oder die Selbständigkeitssteuer zahlen. Für das Steuerjahr 2020 muss Ihr Kind 1.410 US-Dollar verdienen, um eine einmalige Gutschrift zu erhalten (1.470 US-Dollar im Jahr 2021). Sie können maximal vier Credits pro Jahr erwerben.

Wenn das Einkommen aus einer versicherten Arbeit stammt, wird der Arbeitgeber Ihres Kindes automatisch die FICA-Steuer von seinem Gehaltsscheck abziehen. Wenn das Einkommen aus einer selbständigen Tätigkeit stammt, zahlt Ihr Kind vierteljährlich oder bei der Anmeldung die Selbständigkeitssteuer.

Einreichung zur Eröffnung eines individuellen Rentenkontos (IRA)

Es mag für Ihr Kind ein wenig verfrüht erscheinen, einindividuelle Ruhestandsregelung – aber es ist völlig legal, wenn es Einkommen verdient hat. Das Erwerbseinkommen kann übrigens aus einer Anstellung als Angestellter oder durch eine selbstständige Tätigkeit stammen.

Wenn Sie es sich leisten können, sollten Sie die Beiträge Ihres Kindes an diese IRA anpassen. Der Gesamtbeitrag darf den Jahresgesamtverdienst des Kindes nicht übersteigen. So kann Ihr Kind für den Ruhestand sparen, aber mehr von seinem eigenen Einkommen behalten. Außerdem werden sie über die Idee des Matching von Geldern unterrichtet, auf die sie später stoßen können, wenn sie einen 401 (k) bei der Arbeit haben.

Einreichung für Bildungszwecke

Die Einreichung von Einkommensteuern kann Kindern beibringen, wie das US-Steuersystem funktioniert, und ihnen gleichzeitig dabei helfen, solide Anmeldegewohnheiten für ihr späteres Leben zu entwickeln. In einigen Fällen kann es Kindern auch helfen, Geld zu sparen oder Leistungen für die Zukunft zu verdienen, wie oben erwähnt.

Auch wenn Ihr Kind keinen Anspruch auf Rückerstattung hat, Sozialversicherungsgutschriften erwerben oder ein Rentenkonto eröffnen möchte, ist es wichtig genug, die Funktionsweise des Steuersystems zu kennen, um den Aufwand zu rechtfertigen.

Was Eltern wissen müssen

Wenn es darum geht, Ihrem Kind bei der Einkommensteuererklärung zu helfen, sollten Sie Folgendes wissen:

  • Rechtlich gesehen trägt Ihr Kind die Hauptverantwortung für die Einreichung und Unterzeichnung seiner eigenen Einkommensteuererklärung. Diese Verantwortung kann in jedem Alter beginnen, möglicherweise lange bevor Ihr Kind wahlberechtigt ist. 
  • Laut IRS-Publikation 929 :  „Wenn ein Kind aus irgendeinem Grund, wie beispielsweise dem Alter, seine eigene Erklärung nicht einreichen kann, müssen die Eltern, der Vormund oder eine andere gesetzlich verantwortliche Person dies für das Kind einreichen.“
  • Ihr Kind kann Steuermängelbescheide erhalten und sogar  geprüft werden. In diesem Fall sollten Sie dem IRS unverzüglich mitteilen, dass die Maßnahme ein Kind betrifft. 
  • Laut IRS-Publikation 929 „wird der IRS versuchen, die Angelegenheit mit den Eltern oder Vormunden des Kindes im Einklang mit ihrer Autorität zu klären.“

Das Einkommen Ihres Kindes in Ihrer Steuererklärung angeben

Ihr Kind kann möglicherweise die Einreichung einer separaten Steuererklärung überspringen und sein Einkommen im Jahr 2020 in Ihre Steuererklärung einbeziehen, jedoch nur, wenn:

  • Das einzige Einkommen Ihres Kindes besteht aus  Zinsen,  Dividenden und  Kapitalgewinnen  (nicht verdientes Einkommen).
  • Ihr Kind war am Ende des Jahres unter 19 Jahre alt (oder unter 24 Jahren, wenn es ein Vollzeitstudent ist).
  • Das Bruttoeinkommen Ihres Kindes betrug weniger als 11.000 $.
  • Ihr Kind müsste eine Rückmeldung einreichen, wenn Sie diese Wahl nicht treffen.
  • Ihr Kind reicht keine gemeinsame Jahreserklärung ein.
  • Für das Jahr wurden keine geschätzten Steuerzahlungen geleistet und für dieses Jahr wurden keine Überzahlungen aus dem Vorjahr (oder aus einer geänderten Erklärung) unter dem Namen und der Sozialversicherungsnummer Ihres Kindes vorgenommen.
  • Vom Einkommen Ihres Kindes wurde keine Bundeseinkommensteuer gemäß den Vorschriften zum Quellensteuerabzug einbehalten.
  • Sie sind der Elternteil, dessen Steuererklärung bei der Anwendung der besonderen Steuerregeln für Kinder verwendet werden muss.

Fügen Sie das unverdiente Einkommen Ihres Kindes in Ihre Steuererklärung ein, indem Sie dasIRS-Formular 8814 verwenden. Es ist wichtig zu beachten, dass dies zu einem höheren Steuersatz führen kann, als wenn das Kind seine eigene Steuererklärung abgeben würde. Es hängt alles von der Höhe des unverdienten Einkommens ab, das Ihr Kind meldet.7


Erklären Sie Ihrem Kind die Grundlagen der Sozialversicherung und Medicare und die Vorteile des Erwerbs von Credits in diesen Programmen.

Dinge, die Sie mit Ihrem Kind besprechen sollten

Wenn Ihr Kind beginnt, eigenes Geld zu verdienen, sprechen Sie sofort über Steuern.

  • Gehen Sie den ersten Gehaltsscheck-Scheck durch. Sprechen Sie über  Bruttoeinkommen, alle Abzüge für Einkommenssteuern und Abzüge für FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare).
  • Sagen Sie Ihrem Kind, dass es abhängig von seinem Gesamteinkommen für das Jahr wahrscheinlich eine Rückerstattung der einbehaltenen Einkommenssteuern erhalten kann, dass FICA-Abzüge jedoch nicht erstattet werden und weiterhin vom verdienten Lohn einbehalten werden.
  • Dies wäre auch ein guter Zeitpunkt, um die Grundlagen der sozialen Sicherheit und der medizinischen Versorgung sowie die Vorteile des Erwerbs von Krediten in diesen Programmen zu erläutern.
  • Wenn es so aussieht, als würde das Selbstständigkeitseinkommen Ihres Kindes 400 USD übersteigen, besprechen Sie diesen Prozess und die verschiedenen Formulare, die es möglicherweise einreichen muss, sowie die Notwendigkeit, Ausgabenbelege aufzubewahren und warum.
  • Erklären Sie, dass auf jedem Einkommensteuerformular zwei Informationen erforderlich sind: der Name des Steuerpflichtigen und die Steueridentifikationsnummer (TIN) (normalerweise die Sozialversicherungsnummer für Kinder). Da der IRS möchte, dass diese beiden Elemente mit den gespeicherten Daten übereinstimmen, erinnern Sie Ihr Kind daran, in Steuererklärungen keine Spitznamen zu verwenden.
  • Betonen Sie, dass Steuererklärungen normalerweise bis zum 15. April jedes Jahres fällig sind, dass sie jedoch früher eingereicht werden können, wenn sie bereit sind und alle erforderlichen Unterlagen vorliegen. Das IRS beginnt in der Regel Ende Januar mit der Annahme von Rücksendungen.
  • Stellen Sie sicher, dass Ihr Kind versteht, dass Steuerunterlagen vertraulich sind und dass es sie nicht vor neugierigen Blicken zurücklassen sollte.
  • Ermutigen Sie Ihr Kind, seine eigene Steuererklärung und Formulare zu unterschreiben, wenn es dazu in der Lage ist. Erinnern Sie sie daran, dass sie unter „Strafe des Meineids“ unterschreiben, was bedeutet, dass sie unter Eid lügen, wenn ihre Rückkehr nicht ehrlich ist.
  • Bekräftigen Sie, wie wichtig es ist, auf Steuern zu achten, rechtzeitig einzureichen und die Verpflichtungen des IRS ernst zu nehmen.

Die Quintessenz

Es liegt an Ihnen, die Einkommensteuererklärung zu besprechen und Ihrem Kind beizubringen. Der beste Weg, dies zu tun, besteht darin, früh zu beginnen, geduldig zu sein und Ihr Kind sorgfältig durch den Prozess zu führen. Erklären Sie so viel wie nötig, aber haben Sie nicht das Gefühl, dass Sie jeden Winkel des Steuerrechts ansprechen müssen. Das kann auch für erfahrene Steuerzahler ganz schön hart sein. Wenden Sie sich zum Schluss an einen Steuerberater, wenn Sie nicht weiterkommen.

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