Erweiterte IRA
Was ist eine erweiterte IRA?
Eine erweiterte IRA ermöglicht es einem Begünstigten der zweiten Generation, die Vermögenswerte weiterhin über die vom Begünstigten der ersten Generation verwendete Lebenserwartung zu verteilen, wodurch die IRA verlängert wird. Auch als Stretch-IRA bekannt.
Grundlegendes zu erweiterten IRAs
Eine Person, die IRA Vermögenswerte vom ursprünglichen IRA-Eigentümer erbt, wird als Begünstigter der ersten Generation bezeichnet. Diese Person kann das Vermögen auf ihre Lebenserwartung oder die verbleibende Lebenserwartung des ursprünglichen IRA-Eigentümers verteilen. Wenn der Begünstigte der ersten Generation später stirbt, ist sein designierter Begünstigter der Begünstigte der zweiten Generation.
Diese Art von IRA wird von Personen verwendet, die nicht mehr alle IRA-Vermögenswerte gleichzeitig übernehmen müssen oder möchten. Erweiterte IRAs können weitreichende Steuervorteile haben, da Begünstigte der zweiten Generation weiterhin Ausschüttungen über die vom Begünstigten der ersten Generation verwendete Lebenserwartung vornehmen dürfen, wodurch die Steuerbelastung aus Ausschüttungen über einen langen Zeitraum verteilt wird.
Wie die zweite Generation davon profitieren kann
Ein individuelles Rentenkonto ist ein Anlageinstrument, mit dem Einzelpersonen Geld für Altersguthaben verdienen und bereitstellen können. Ab 2020 gibt es verschiedene Arten von IRAs: Traditionelle IRAs, Roth IRAs, SIMPLE IRAs und SEP IRAs. IRAs werden manchmal als individuelle Altersversorgungssysteme bezeichnet und können aus einer Reihe von Finanzprodukten wie Aktien, Anleihen oder Investmentfonds bestehen.
Bei all diesen Investitionen, mit Ausnahme der Roth IRA, werden bis zu bestimmten Grenzen Vorsteuer-Dollars zur Finanzierung des Kontos verwendet. Während der Verteilungsphase, in der Regel nach dem Alter von 59-1 / 2 Jahren, muss die Person, die das Konto eröffnet und finanziert hat, normale Einkommenssteuern auf alle vom Konto abgezogenen Gelder zahlen. Wenn die Person, der das Konto gehört, stirbt, sind auf die Entnahme dieser Vermögenswerte noch Steuern geschuldet, selbst wenn das Konto vom Begünstigten der ersten Generation geerbt wird.
Dieser Begünstigte der ersten Generation kann jedoch die geschuldeten Steuern aufteilen, indem er Ausschüttungen auf der Grundlage seiner Lebenserwartung vornimmt. Beachten Sie, dass Ehegatten- und Nicht-Ehegatten-Begünstigte in Bezug auf IRAs unterschiedlich behandelt werden. Ein Ehegatte, der eine IRA kann entweder Rolle über die Mittel, um ihre eigene IRA oder warten erbt nehmen erforderliche minimale Distributionen (RMD) bis zum Ende des Ehegatten wäre Alter gewesen 72.
Nicht-Ehegatten-Begünstigte haben drei Möglichkeiten, einschließlich der sofortigen Auszahlung des gesamten Kontobetrags und der Zahlung der IRS-Steuern. Sie können auch RMDs einnehmen, basierend auf ihrer Lebenserwartung oder der Lebenserwartung des Verstorbenen. Wenn sie über 72 Jahre alt sind, müssen sie innerhalb eines Jahres nach der Vererbung der IRA mit der Einnahme von RMDs beginnen. Eine andere Möglichkeit besteht darin, über einen Zeitraum von fünf Jahren vollständig vom Konto abzuheben.
Die erforderlichen Mindestverteilungen für traditionelle IRAs und 401 (k) wurden im Jahr 2020 aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes im März 2020 ausgesetzt. Dies ist ein Anreiz von 2 Billionen US-Dollar, der angesichts der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie ausgelöst wurde.
Die erweiterte IRA ist lediglich eine Bestimmung, die es einem Begünstigten der zweiten Generation und nachfolgenden Begünstigten ermöglicht, weiterhin Ausschüttungen auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten der ersten Generation vorzunehmen.