Befreiung
Was ist eine Ausnahme?
Eine Befreiung ist ein gesetzlich zulässiger Abzug, der den Betrag des Einkommens verringert, der der Einkommensteuer unterliegt. Der Internal Revenue Service (IRS) bot zuvor zwei Arten von Ausnahmen an: persönliche und abhängige Ausnahmen. Aber mit den Änderungen durch das Tax Cuts and Jobs Act 2017 entfällt die persönliche Befreiung bis 2025. Gleichzeitig hat sich der Standardbetrag, der bei der Anmeldung abzugsfähig ist, fast verdoppelt.
Die zentralen Thesen
- Eine Steuerbefreiung ist eine rechtmäßige Reduzierung des Einkommens, das ansonsten aus einem qualifizierenden Grund besteuert würde.
- Zuvor kategorisierte der Internal Revenue Service Steuerbefreiungen in zwei Kategorien: persönliche und abhängige Befreiungen.
- Jetzt, bis 2025, wurden die persönlichen Befreiungen aufgehoben und durch höhere Standardabzüge sowohl für Paare als auch für Einzelpersonen ersetzt.
- Bestimmte Einkünfte, wie Einkünfte aus Kommunalschuldverschreibungen oder Arbeitslosengeld, sowie Spenden an wohltätige Zwecke zählen ebenfalls zu den steuerbefreiten Einkünften.
- Das W-4-Formular ermöglicht dem Steuerpflichtigen, einen Quellenabzug zu beantragen, der eine Befreiung davon darstellt, wie viel Einkommensteuer ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers abzieht.
So funktioniert eine Freistellung
Die persönliche Befreiung wurde mit den Reformen von 2017 aufgehoben, aber im Wesentlichen durch höhere Standardabzüge sowohl für Paare als auch für Einzelpersonen ersetzt. Diese Änderung war unter vielen im Tax Cuts and Jobs Act. Bei der Einreichung von Steuern können sich Steuerbefreiungen aufgrund Ihrer persönlichen finanziellen Situation zu Ihren Gunsten auswirken, insbesondere bei der Aufschlüsselung.
Persönliche Ausnahmen
Persönliche Befreiungen wurden vom IRS bis zum Anmeldejahr 2017 zugelassen, wobei einzelne Steuerpflichtige 4.050 US-Dollar für jeden Steuerzahler, Ehepartner und unterhaltsberechtigten Kind geltend machen konnten. Zuvor konnte beispielsweise ein Steuerzahler, der drei zulässige Befreiungen hatte, 12.150 US-Dollar von seinem steuerpflichtigen Gesamteinkommen abziehen. Wenn diese Person jedoch einen bestimmten Schwellenwert überstieg, wäre der Betrag der Freistellung schrittweise abgeschafft und schließlich abgeschafft worden.
Steuerpflichtige konnten eine persönliche Freistellung nur dann geltend machen, wenn diese Person nicht aufgrund der Einkommensteuererklärung einer anderen Person als unterhaltsberechtigt geltend gemacht wurde. Diese Regel grenzt die Befreiungen bewusst von den Abzügen ab.
Nehmen wir zum Beispiel einen College-Studenten mit einem Job, dessen Eltern ihn oder sie in ihrer Einkommensteuererklärung als abhängig geltend gemacht haben. Da eine andere Person den Studenten als unterhaltsberechtigt geltend machte, konnte der Student die persönliche Freistellung nicht geltend machen, aber dennoch den Pauschalabzug geltend machen.
In den meisten Fällen konnten Steuerpflichtige auch einen persönlichen Abzug für einen Ehegatten geltend machen, solange der Ehegatte nicht als unterhaltsberechtigt in der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht wurde.
Abhängige Ausnahmen
In vielen Fällen gehören zu den Angehörigen am häufigsten die minderjährigen Kinder des Steuerzahlers. Steuerpflichtige können jedoch auch für andere unterhaltsberechtigte Personen Freistellungen geltend machen. Der IRS hat einen Lackmustest, um festzustellen, wer als abhängig gilt, aber in den meisten Fällen wird er als Verwandter des Steuerzahlers (Eltern, Kind, Bruder, Schwester, Tante oder Onkel) definiert, der vom Steuerzahler zur Unterstützung abhängig ist.
Die so genannte Steuergutschrift für Kinder verdoppelte sich nach dem neuen Gesetz auf 2.000 USD pro Kind, von 1.000 USD pro zuvor abhängigem Kind.
Für das Steuerjahr 2021 wurde die Kindersteuergutschrift für Kinder im Alter von sechs bis 17 Jahren auf 3.000 US-Dollar und für Kinder unter sechs Jahren auf 3.600 US-Dollar angehoben. Diese Änderung ist Teil des American Relief Act. Die Gutschrift wird monatlich, nicht zur Steuerzeit, ausgezahlt und ist eine vollständige Rückerstattung, nicht teilweise abhängig vom Einkommen. Der Kredit wird für Singles mit einem Einkommen über 75.000 US-Dollar und für Paare mit einem Einkommen über 150.000 US-Dollar abgeschafft.
Befreiung vom Quellensteuerabzug
Arbeitgeber behalten die Einkommensteuer von ihren Mitarbeitern ein und überweisen sie an den IRS. Eine Person, die nicht steuerpflichtig ist, kann jedoch eine Befreiung vom Quellensteuerabzug beantragen. Dies bedeutet einfach, dass der Arbeitgeber Medicare- und Sozialversicherungsbeiträge vom Gehaltsscheck der Person einbehält, jedoch keine Einkommensteuer einbehält.
Beispiele für eine Ausnahme
Das Formular W-4 ermöglicht es dem Steuerpflichtigen, einen Quellenabzug zu beantragen, der eine Steuerbefreiung darstellt, die den Lohnsteuerabzug des Arbeitgebers vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers verringert. Jedes Mal, wenn eine Person eine neue Stelle antritt, muss sie das W-4 ausfüllen, das dem Arbeitgeber hilft, abzuschätzen, wie viel Geld an die Steuerbehörden überwiesen werden muss. Ausnahmen können zusätzlich zu den oben erwähnten persönlichen und abhängigen Ausnahmen viele Formen annehmen.
Einkommensbefreiungen
Bestimmte Arten von steuerbefreiten Einkünften aus Kommunalanleihen, Arbeitslosengeld, Schenkungen unter 15,00 USD und Ausschüttungen von Gesundheitssparkonten (HSA), die für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, werden nicht besteuert.
Ausnahmen für wohltätige Zwecke
Geldspenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen oder andere steuerbefreite Organisationen gelten ebenfalls als Abzug von Ihren Gesamtsteuern. Organisationen können Kirchen, Gemeindestiftungen, brüderliche Gesellschaften, Zivilschutzorganisationen oder andere qualifizierte Organisationen sein.
Für Steuerzahler mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 150.000 US-Dollar im Jahr 2020 ermöglicht der American Rescue Plan Steuerbefreiungen für bis zu 10.200 US-Dollar an Arbeitslosengeld im Jahr 2020.
Häufig gestellte Fragen zur Befreiung
Was ist die Bedeutung von befreit?
Nach dem Oxford Dictionary bedeutet „befreit“, dass etwas frei von einer Verpflichtung oder Haftung ist, die anderen auferlegt wird.
Welche Ausnahmen kann ich geltend machen?
Befreiungen fallen in zwei Kategorien: persönliche und abhängige Befreiungen.
Was bedeutet Freistellung bei Arbeitslosigkeit?
Für Steuerzahler mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 150.000 US-Dollar im Jahr 2020 ermöglicht der American Rescue Plan Steuerbefreiungen für bis zu 10.200 US-Dollar an Arbeitslosengeld im Jahr 2020.
Was ist eine Befreiung bei der Einreichung von Steuern?
Ausnahmen umfassen bestimmte Einzelposten, abhängige Personen oder persönliche Situationen, die vom steuerpflichtigen Gesamteinkommen einer Einzelperson oder eines Haushalts ausgeschlossen sind.
Wie viele staatliche Ausnahmen sollte ich in Anspruch nehmen?
Normalerweise können Einzelpersonen eine persönliche Steuerbefreiung für sich selbst und eine für einen verheirateten Ehepartner in Anspruch nehmen. Jeder Unterhaltsberechtigte in Ihrer Familie, egal ob Kind oder von Ihnen betreuter Mensch, gilt als zusätzliche Steuerbefreiung. Es wird jedoch empfohlen, den Steuereinbehaltungsrechner des IRS zu verwenden, um eine bessere Vorstellung von Ihrer Steuersituation zu erhalten.
Die Quintessenz
Ausnahmen sind unerlässlich, um Ihre Bundessteuererklärungen zu verstehen und geltend zu machen, indem Sie wissen, wie Sie Ihr steuerpflichtiges Gesamteinkommen reduzieren und so viel wie möglich von Ihrem hart verdienten Geld behalten können. Während Befreiungen vor dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz 2017 einen größeren Unterschied bei der Berechnung Ihrer jährlichen Steuern ausmachten, können sie vor der Erhöhung des Standardabzugs Ihre Steuersituation immer noch drastisch verändern.