Mitarbeiter-Sparplan (ESP)
Was ist ein Mitarbeitersparplan (ESP)?
Ein Mitarbeiter Sparplan (ESP) Konto eine gepoolte Investition durch einen Arbeitgeber zur Verfügung gestellt ist, dass die Mitarbeiter auf, einen Teil ihrer vor Steuern Lohn für den Ruhestand ermöglicht Einsparungen oder andere langfristige Ziele, wie die Zahlung für Studiengebühren oder Kauf eines Hauses. Viele Arbeitgeber gleichen die Beiträge ihrer Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Dollarbetrag oder zu einem bestimmten Prozentsatz an. Das beliebteste ESP in den USA ist der 401(k)-Rentenplan.
Die zentralen Thesen
- Employee Savings Plans (ESPs) sind arbeitgeberfinanzierte Spar- und Investitionspläne, die es Mitarbeitern ermöglichen, Beiträge mit Vorsteuer-Dollar für bestimmte Zwecke zu leisten.
- 401(k)-Pensionspläne ermöglichen es Mitarbeitern, bis zu 19.500 US-Dollar pro Jahr für den Ruhestand zu sparen, manchmal mit zusätzlichen Beiträgen durch einen Arbeitgeberbeitrag.
- Gesundheitssparkonten (HSAs) sind eine andere Art von ESP für Gesundheitsausgaben.
Mitarbeiter-Sparpläne (HSPs) verstehen
Die Mitarbeiter sind immer voll und ganz mit ihren eigenen Beiträgen zum Mitarbeiter-Sparplan ausgestattet. Viele Pläne erfordern jedoch, dass Mitarbeiter für eine Mindestzeit beschäftigt bleiben, bevor sie unverfallbar und berechtigt sind, arbeitgebergleiche Mittel abzuheben.
ESPs können für Arbeitnehmer eine attraktive und relativ einfache Möglichkeit sein, ihre Steuern zu senken und für langfristige Ziele zu sparen. Tatsächlich werden ESPs mit dem Auslaufen der leistungsorientierten Pensionspläne der Unternehmen die einzige Möglichkeit für Einzelpersonen, über ihren Arbeitgeber für den Ruhestand zu sparen.
ESPs unterstützen hauptsächlich das Sparen für den Ruhestand und gibt es in zwei Hauptformen: beitragsorientierte Pläne oder DC-Pläne, die von Unternehmen angeboten werden (bekannt als 401 (k) Pläne ), und solche, die von öffentlichen oder gemeinnützigen Einrichtungen angeboten werden (bekannt als 403 (b)). oder 457(b) Pläne ). Beiträge zu beiden Arten von Plänen werden durch Lohnabzüge geleistet, die das steuerpflichtige Einkommen der Arbeitnehmer senken. Viele Arbeitgeber bieten Roth-Optionen für diese Pläne an – die Beiträge zu Roth-Konten werden mit Dollar nach Steuern geleistet, aber Abhebungen können unter bestimmten Bedingungen steuerfrei erfolgen.
Darüber hinaus wachsen Beiträge und Anlagegewinne steuerbegünstigt, bis die Mittel abgehoben werden. Für das Jahr 2021 können Mitarbeiter bis zu 19.500 USD zu einem 401 (k) -Plan beitragen, während Mitarbeiter über 50 einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.000 USD leisten können. Die Beiträge des Arbeitgebers zum Matching werden auf diese Summe nicht angerechnet.
Andere Schlüsselkomponenten
DC-Pläne bieten auch Portabilität, dh ein Mitarbeiter, der den Arbeitsplatz wechselt, kann entweder sein Planguthaben in einen identischen Plan bei seinem neuen Arbeitgeber übertragen oder das Guthaben auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) übertragen, das er selbst führt. Vermögenswerte in einer IRA wachsen ebenfalls steuerfrei, bis sie abgehoben werden, unterliegen jedoch niedrigeren jährlichen Beitragsgrenzen als DC-Pläne. Für 2021 können Mitarbeiter 6.000 US-Dollar zu einer IRA beitragen oder 7.000 US-Dollar, wenn sie über 50 Jahre alt sind.
Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ein weiteres Beispiel für ein ESP. Diese steuerbegünstigten Konten wurden für Personen erstellt, die im Rahmen einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHPs) versichert sind, um medizinische Ausgaben zu sparen, die HDHPs nicht abdecken. Die Beiträge werden von der Person oder ihrem Arbeitgeber auf das Konto eingezahlt und sind auf einen Höchstbetrag pro Jahr begrenzt. Die Beiträge werden im Laufe der Zeit angelegt und können zur Begleichung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, die die meisten medizinischen Behandlungen wie Zahn, Sehkraft- und rezeptfreie Medikamente umfassen.
Weniger verbreitete Mitarbeitersparpläne
Zusätzlich zu oder anstelle von DC-Plänen bieten einige Arbeitgeber Gewinnbeteiligungspläne an, bei denen der Arbeitgeber einen jährlichen oder vierteljährlichen Pauschalbeitrag auf ein steuerlich latentes Konto leistet, das 401 (k) sein kann.
Nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne sind zwar weniger verbreitet, aber eine weitere Möglichkeit für hochvergütete Mitarbeiter, für den Ruhestand oder andere finanzielle Ziele zu sparen. Diese Pläne bieten den Teilnehmern die Möglichkeit, bis zu 100 % ihrer Jahresvergütung vor Steuern zu zahlen, sind jedoch in der Regel einer begrenzten Anzahl von gut verdienenden Mitarbeitern innerhalb eines Unternehmens vorbehalten. Sie bieten eine größere Flexibilität als DC-Pläne in Bezug auf Abhebungen für das College oder andere Ziele außerhalb des Ruhestands, bieten jedoch nicht den gleichen Schutz wie qualifizierte Pläne.