Wahlpflichtbeitrag
Was ist ein Wahlpflichtbeitrag?
Ein Beitrag zur Wahlstundung wird direkt vom Gehalt eines Arbeitnehmers zu seinem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan wie einem 401 (k) oder 403 (b) -Plan geleistet. Der Arbeitnehmer muss die Transaktion autorisieren, bevor der Beitrag abgezogen werden kann.
Wahlaufschübe können auf Vorsteuer- oder Nachsteuerbasis vorgenommen werden, wenn der Arbeitgeber dies zulässt. Der Internal Revenue Service (IRS) legt Grenzen fest, wie viel ein Mitarbeiter aufschieben oder zu einem qualifizierten Ruhestandsplan beitragen kann. Ein elektiver Aufschubbeitrag wird auch als „Gehaltsaufschub“ – oder „Lohnminderungsbeitrag“ bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Ein elektiver Stundungsbeitrag ist ein Teil des Gehalts eines Mitarbeiters, der einbehalten und in einen Ruhestandsplan wie 401 (k) übertragen wird.
- Wahlaufschübe können auf Vorsteuer- oder Nachsteuerbasis vorgenommen werden, wenn der Arbeitgeber dies zulässt.
- Für 2020 und 2021 können Personen unter 50 Jahren bis zu 19.500 USD in eine 401(k) einzahlen.
- Personen ab 50 Jahren können Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6.500 US-Dollar für insgesamt 26.000 US-Dollar leisten.
So funktioniert ein Wahl-Aufschub-Beitrag
Wahlweise aufgeschobene Beiträge in traditionelle 401(k)-Pläne werden auf Vorsteuer- oder Steueraufschubbasis geleistet, wodurch das steuerpflichtige Einkommen eines Mitarbeiters effektiv reduziert wird. Angenommen, eine Person, die 40.000 USD pro Jahr verdient, beschließt, 100 USD pro Monat in ihre 401 (k) einzubringen. Diese Rückstellungen belaufen sich auf 1.200 USD pro Jahr. Infolgedessen wird das Gehalt des Arbeitnehmers in diesem Jahr mit 38.800 USD statt 40.000 USD besteuert.
Da es im Voraus einen Steuerabzug gibt, werden alle Entnahmen oder Ausschüttungen im Ruhestand mit dem Einkommensteuersatz des Rentners zu diesem Zeitpunkt besteuert. Es gelten jedoch mehrere Einschränkungen, wann und unter welchen Umständen ein Arbeitnehmer aus einem arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplan austreten kann. Zum Beispiel kann eine zusätzliche Strafsteuer von 10 % anfallen, wenn eine Person vor dem Alter von 59½ Jahren eine Auszahlung vornimmt – vorausgesetzt, der Arbeitnehmer erfüllt die Bedingungen, die es ihm ermöglichen, eine vorzeitige Ausschüttung vorzunehmen. Darüber hinaus können bei Vorbezügen staatliche und lokale Steuern erhoben werden.
Einige Arbeitgeber gestatten den Arbeitnehmern, Beiträge zu Roth 401 (k) -Plänen zu leisten. Beiträge zu diesen Plänen werden nach Steuern geleistet. Nach Steuern bedeutet, dass die Gelder besteuert werden, bevor sie in den Altersvorsorgeplan eingezahlt wurden. Da es bei Roth 401(k)s keinen Vorsteuervorteil gibt, können Arbeitnehmer Stundungen steuerfrei beziehen, solange sie über 59½ Jahre alt sind.
Beitragsgrenzen für Wahlpflichtbeiträge
Der IRS hat Grenzen dafür festgelegt, wie viel Geld in den qualifizierten Ruhestandsplan eines Mitarbeiters eingezahlt werden kann.
Beitragsgrenze der Mitarbeiter Employee
Für 2020 und 2021 können Personen unter 50 Jahren bis zu 19.500 USD in eine 401(k) einzahlen. Personen ab 50 Jahren können Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlichen 6.500 US-Dollar für insgesamt 26.000 US-Dollar leisten. Diese Regeln gelten auch für Roth 401 (k).
IRS-Regeln gelten auch, wenn Sie mehrere 401 (k) -Konten haben. Nehmen wir an, eine Person unter 50 Jahren investiert in einen traditionellen 401(k)- und einen Roth 401(k)-Plan. Diese Person kann für die Jahre 2020 und 2021 bis zu 19.500 US-Dollar leisten.
Gesamtbeitragsgrenze von Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Die oben genannten Regeln gelten nur für Beiträge mit Wahlaufschub. Sie gelten nicht für die Ausgleichsbeiträge eines Arbeitgebers, nicht wahlfreie Arbeitnehmerbeiträge oder allfällige Verfallszuweisungen. Der IRS begrenzt den Gesamtbetrag, der aus allen Quellen in den Ruhestandsplan eines Arbeitnehmers eingezahlt werden kann, einschließlich der Arbeitgeberzuschüsse und der Arbeitnehmerbeiträge.
Die Gesamtbeiträge des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers dürfen den niedrigeren Betrag von:
- 100 % der Teilnehmervergütung oder
- Im Jahr 2020: 57.000 US-Dollar insgesamt oder 63.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren, einschließlich des Nachholbeitrags von 6.500 US-Dollar
- Im Jahr 2021 insgesamt 58.000 US-Dollar oder 64.500 US-Dollar, einschließlich Nachholbeiträgen für Personen über 50 Jahre und über