Reduzieren 401(k)-Beiträge AGI und/oder MAGI?
Traditionelle 401(k)-Beiträge reduzieren effektiv sowohl das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) als auch das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI).1 Die Teilnehmer können einen Teil ihres Gehalts aufschieben und Steuerabzüge für dieses Jahr geltend machen. Ein Roth 401(k) wird ähnlich wie ein Roth IRA durch Dollar nach Steuern finanziert und bietet keinen sofortigen Steuerabzug.
401(k) Beiträge
Traditionelle 401(k)-Planbeiträge gelten nicht als Abzüge bei einer 1040-Steuererklärung, wie ein Beitrag zu einer traditionellen IRA. Um einen Beitrag zu einem 401(k) zu leisten, muss ein Arbeitnehmer berechtigt sein und der Arbeitgeber muss einen solchen Plan anbieten. Dann kann ein Mitarbeiter beginnen, während des Jahres einen Prozentsatz seines Gehalts auf diesen Plan aufzuschieben. Jeder Betrag, der bis zur IRS-Grenze in den Plan eingezahlt wird, gilt als Minderung des steuerpflichtigen Lohns dieses Arbeitnehmers.
In den Jahren 2020 und 2021 lag die maximale Beitragsgrenze bei 19.500 US-Dollar, und Personen, die 50 Jahre oder älter waren, konnten einen „Aufholbetrag“ von zusätzlichen 6.500 US-Dollar einzahlen. Wenn beispielsweise ein 40-jähriger Mitarbeiter, der ein Jahresgehalt von 100.000 US-Dollar verdient, den vollen Betrag von 19.500 US-Dollar beisteuert, zeigt das gemeldete Einkommen des Arbeitgebers 80.500 US-Dollar. Der ursprüngliche Beitrag von 19.500 USD wird in den persönlichen 401(k)-Plan des Mitarbeiters eingezahlt, um im Rahmen der Optionen des Plans investiert zu werden. Der Arbeitnehmer wird nur besteuert, wenn die Mittel aus dem 401(k)-Plan oder aus einem zukünftigen Rollover-IRA verteilt werden.
Traditionelle 401(k)-Pläne sind sehr attraktiv für Personen, die ihre AGI/MAGI reduzieren möchten. Das Potenzial des Steueraufschubs und die Reduzierung des laufenden zu versteuernden Einkommens bieten Möglichkeiten zur Reduzierung der Steuerschulden. Viele fanden dies auch eine bessere Option als eine traditionelle IRA, da der maximale jährliche Beitrag auf nur 6.000 US-Dollar begrenzt ist, mit einem Aufholbedarf von 1.000 US-Dollar. Dieser Betrag ist der Höchstbetrag für 2020 und 2021.
Wenn Sie daran interessiert sind, zum 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers beizutragen, wenden Sie sich an Ihren Plansponsor oder die Personalabteilung. Für weitere Steuerstrategien wenden Sie sich an einen Steuer- oder Finanzberater.
Roth 401(k) und Roth IRA
Ein Roth 401(k) ist ein vom Arbeitgeber geförderter Altersvorsorgeplan, genau wie ein 401(k). Im Gegensatz zu einem 401(k) wird ein Roth 401(k) jedoch durch Nachsteuerdollar bis zu dem gleichen Beitragssatz von 19.500 USD pro Jahr (gesamt, einschließlich Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag) finanziert, zuzüglich zusätzlicher 6.500 USD Beitrag für Arbeitnehmer ab 50 Jahren. Roth IRAs haben einen maximalen Beitrag von 6.000 USD plus 1.000 USD für Mitarbeiter ab 50 Jahren für 2020 und 2021.
Da ein Roth 401 (k) und ein Roth IRA im Voraus besteuert werden, senken sie Ihre AGI/MAGI nicht. Die anfänglichen Einlagen sind steuerlich nicht abzugsfähig, es kann jedoch steuerfrei abgehoben werden, sofern es sich um eine qualifizierte Ausschüttung handelt, d. h. das Konto wurde mindestens fünf Jahre geführt und Ausschüttungen erfolgen nach dem Alter von 59½ Jahren oder aufgrund anderer besonderer Qualifikationen.
Für Roth 401(k)s sind Ausschüttungen erforderlich, nachdem Sie das 72. Lebensjahr erreicht haben. Das RMD-Alter wurde im Rahmen desSetting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE) Act von 70½ im Jahr 2019 auf 72 Jahre angehoben.
Roth 401(k)s und Roth IRAs können gute Optionen für Menschen sein, die glauben, dass sie im Ruhestand einen viel höheren Steuersatz zahlen werden als bei der Beitragszahlung. Sie können auch eine gute Anlage- und Sparoption sein, wenn die 401(k)-Beiträge ausgeschöpft sind.