Depotkonto
Was ist ein Depotkonto?
Das Begriff Depot bezieht sich allgemein auf eine Ersparnis bei einem Finanzinstitut Konto, Investmentfondsgesellschaft oder Maklerfirma, dass eine Erwachsener Kontrolle für einen kleinen (eine Person im Alter von 18 oder 21 Jahren, je nach den Gesetzen des Staates des Wohnsitzes ). Für Transaktionen, wie den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren, ist die Zustimmung der Depotbank erforderlich.
Im weiteren Sinne kann ein Depot jedes Konto bedeuten, das von einer treuhänderisch verantwortlichen Partei im Namen eines Begünstigten geführt wird, wie beispielsweise ein arbeitgeberbasiertes Altersvorsorgekonto, das von einem Planverwalter für berechtigte Mitarbeiter geführt wird. Ein Treuhänder ist ethisch und rechtlich verpflichtet, im besten Namen der Interessen eines anderen zu handeln.
In jedem Bundesstaat gibt es spezifische Regelungen zum Volljährigkeitsalter und zur Benennung von Vormunden und Ersatzvormunden.
Die zentralen Thesen
- Ein Depot ist ein Sparkonto, das von einem Erwachsenen für einen Minderjährigen eingerichtet und verwaltet wird.
- Depots haben eine enorme Flexibilität ohne Einkommens- oder Beitragsgrenzen oder Abhebungsstrafen.
- Depotkonten erfordern zu keinem Zeitpunkt Ausschüttungen.
- Geschenke an ein Depot sind unwiderruflich, das heißt, sie können nicht angepasst oder rückgängig gemacht werden.
- Die Bestände des Kontos gehen mit der Volljährigkeit je nach Wohnsitzstaat unwiderruflich in die Verfügungsgewalt des Minderjährigen über.
Wie ein Depot funktioniert
Einmal eingerichtet, funktioniert ein Depot wie jedes andere Konto bei einer Bank oder einem Broker. Die Depotbank – ein designierter Manager oder Anlageberater – entscheidet, wie das Geld angelegt wird. Der Kundenbetreuer – oder andere Einrichtungen – können weiterhin zum Fonds beitragen.
Wie oben erwähnt, können Depots in eine Vielzahl von Vermögenswerten investieren. Das Finanzinstitut wird dem Manager jedoch wahrscheinlich nicht erlauben, das Konto zu verwenden, um mit Margin zu handeln oder Futures, Derivate oder andere hochspekulative Anlagen zu kaufen.
Sobald der Minderjährige in seinem Staat das Volljährigkeitsalter erreicht hat, geht die Kontrolle über das Konto offiziell von der Depotbank auf den genannten Begünstigten über, woraufhin dieser die volle Kontrolle und Verwendung der Gelder beansprucht. Stirbt der Minderjährige vor Erreichen der Volljährigkeit, geht das Konto in den Nachlass des Kindes über.
Zwei Arten von Depots
Es gibt zwei grundlegende Arten von Depotkonten : die Konten des Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) und die älteren Konten des Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Ihr Hauptunterschied liegt in der Art der Vermögenswerte, die Sie zu ihnen beitragen können.
UTMA-Konten können praktisch jede Art von Vermögenswerten enthalten, einschließlich Immobilien, geistigem Eigentum und Kunstwerken. UGMA-Konten sind auf finanzielle Vermögenswerte in Form von Bargeld, Wertpapieren – Aktien, Anleihen oder Investmentfonds – Renten und Versicherungspolicen beschränkt. Alle US-Bundesstaaten erlauben UGMA-Konten. South Carolina erlaubt jedoch keine UTMA-Konten.
Sowohl UTMA als auch die ältere Version UGMA verfügen über ein auf den Namen des Minderjährigen eingerichtetes Depot mit einem benannten Vormund – in der Regel der Elternteil oder der Vormund des Kindes. Anfangsinvestitionen, Mindestkontoguthaben und Zinssätze variieren je nach Unternehmen, bei dem das Konto geführt wird.
Es gibt zwei Arten von Depots: den Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) und den Uniform Gift to Minors Act (UGMA); Die UTMA ist in allen Staaten außer South Carolina erlaubt, während die UGMA in allen 50 Staaten erlaubt ist.
Vor- und Nachteile von Depotkonten
Für Depotkonten gibt es Vorteile, auch steuerliche Vorteile. Aber es gibt auch Nachteile, darunter das Risiko, dass das Konto den Betrag begrenzt, auf den das Kind im College an finanzieller Unterstützung zugreifen kann.
Vorteile von Depotkonten
Depots haben eine enorme Flexibilität. Es gibt keine Einkommens- oder Beitragsgrenzen und zu keinem Zeitpunkt regelmäßige Ausschüttungen. Außerdem gibt es keine Abhebungsstrafen.
Während alle abgehobenen Gelder darauf beschränkt sind, „zum Wohle des Minderjährigen“ verwendet zu werden, ist diese Anforderung vage und beschränkt sich nicht auf die Bildungskosten, wie bei College-Sparplänen. Die Depotbank kann die Mittel für alles verwenden, von der Bereitstellung eines Wohnraums bis zur Bezahlung von Kleidung, solange der Begünstigte eine Leistung erhält.
Ein Depot ist viel einfacher und kostengünstiger einzurichten als ein Treuhandfonds. Das Ziel sowohl der UGMA- als auch der UTMA-Vorschriften war es, Erwachsenen die Übertragung von Vermögenswerten auf Minderjährige zu ermöglichen, ohne dass ein besonderer Trust eingerichtet werden muss, um diesen Besitz zu ermöglichen.
Steuervorteile
Depotkonten sind zwar nicht steuerlich latent, wie IRAs, haben jedoch einige Steuervorteile. Der IRS betrachtet das minderjährige Kind als Eigentümer des Kontos, sodass die darin enthaltenen Einkünfte bis zu einem bestimmten Punkt mit dem Steuersatz des Kindes besteuert werden. Jedes Kind unter 19 Jahren – 24 für Vollzeitstudierende –, das im Rahmen der Steuererklärung der Eltern einreicht, erhält einen bestimmten Betrag an „unverdienten Einkünften“ zu einem ermäßigten Steuersatz.
Ab 2021 sind die ersten 1.100 US-Dollar des unverdienten Einkommens steuerfrei und die nächsten 1.100 US-Dollar werden mit 10 % besteuert. Ein Einkommen von mehr als 2.200 US-Dollar wird zum Steuersatz der Eltern besteuert. Sobald der Minderjährige jedoch in seinem Wohnsitzstaat die Volljährigkeit erreicht hat, kann er eine eigene Steuererklärung einreichen. In diesem Alter unterliegen alle Kontoeinnahmen der Steuerklasse des Begünstigten im Alter der Einreichung.2
Außerdem kann eine Person in den Jahren 2020 und 2021 bis zu 15.000 USD – 30.000 USD für ein Ehepaar, das gemeinsam einreicht – auf ein Konto einzahlen, ohne dass die Bundesgeschenksteuer anfällt.
Nachteile von Depots
Das Eigentum eines Minderjährigen am Depot kann ein zweischneidiges Schwert sein. Da die Bestände als Vermögen gelten, können sie den Beihilfeanspruch eines Kindes bei der Beantragung eines Colleges reduzieren. Es könnte auch ihre Fähigkeit einschränken, Zugang zu anderen Formen staatlicher oder kommunaler Hilfe zu erhalten.
Alle Einzahlungen oder Geschenke auf das Konto sind unwiderruflich, d. h. sie können nicht geändert oder rückgängig gemacht werden. Der gesamte Bestand des Kontos geht unwiderruflich auf den volljährigen Minderjährigen über. Im Gegensatz dazu ermöglichen viele College-Sparpläne, wie z. B. ein 529-Konto, den Eltern, die Kontrolle über die Gelder zu behalten.
Depotkonten sind nicht so steuergeschützt wie andere Konten. Um einen Steuerbiss zu mildern, kann eine Depotbank Gelder in einen berechtigten 529-Plan überweisen. Dazu muss die Depotbank jedoch alle bargeldlosen Anlagen auf dem Depot liquidieren.
Außerdem kann der Begünstigte des Depotkontos nicht geändert werden, während sich der Begünstigte eines 529 College-Plans mit einigen Einschränkungen ändern kann. Auf den Namen des Minderjährigen wird ein Depot eingerichtet. Da das Konto unwiderruflich ist, darf sich der Begünstigte des Kontos nicht ändern, und es können keine auf das Konto eingegangenen Geschenke oder Zuwendungen rückgängig gemacht werden.
Vorteile
- Einfach einzurichten und zu verwalten
- Frei von Einkommens, Beitrags- oder Auszahlungsgrenzen
- Kann in eine Vielzahl von Vermögenswerten investieren
Nachteile
- Weniger steuerbegünstigt als andere Konten
- Kann die Aussichten auf finanzielle Unterstützung von Kindern beeinträchtigen
- Bei Volljährigkeit unwiderruflich auf das Kind übergehen
Beispiel für ein Depot
Die meisten Broker, sowohl digital als auch stationär, bieten Depotkonten an. Die Bedingungen für das Depotkonto entsprechen normalerweise denen ihrer regulären, nicht steuerlich begünstigten Konten für Privatpersonen.
So kann beispielsweise ein Merrill Edge – die digitale Brokerplattform von Merrill Lynch – ein UGMA/UTMA-Depotkonto online eingerichtet werden, wobei Gelder direkt von einem Giro- oder Sparkonto bei der Bank of America, der Muttergesellschaft von Merrill, überwiesen werden. Es gibt keine jährlichen Kontogebühren oder Mindestanlagebeträge. Kontoinhaber zahlen für Aktien- und ETF-Geschäfte eine Pauschale von 6,95 USD pro Tag, Investmentfonds-Geschäfte kosten 19,95 USD pro Transaktion oder können gemäß dem im Fondsprospekt angegebenen Kurs bewertet werden. Einige Investmentfonds sind jedoch lastfrei oder ohne Last/ohne Transaktionsgebühren.
Häufig gestellte Fragen zu Depotkonten
Wie funktioniert ein Depotkonto?
Ein Depot ist ein Sparkonto, das ein Erwachsener für einen Minderjährigen oder eine Person unter 18 oder 21 Jahren verwaltet, je nach Bundesstaat. Alle finanziellen Entscheidungen über das Konto, wie der Kauf oder Verkauf von Wertpapieren, müssen von der Depotbank genehmigt werden. Sobald das Kind die Volljährigkeit erreicht hat, geht das Konto auf es über.
Können Sie Geld von einem Depotkonto abheben?
Ja, Geld kann von Depots abgebucht werden, solange es „zum Wohle des Minderjährigen“ verwendet wird, ein vager Begriff, der Bildungskosten einschließt, aber nicht darauf beschränkt ist.
Was machen Sie mit einem Depot, wenn Ihr Kind 18 Jahre alt wird?
Das Konto wird auf das Kind übertragen, sobald es die Volljährigkeit erreicht hat, die je nach Bundesland 18 oder 21 Jahre beträgt.
Wie erhalte ich ein Depotkonto?
Wenn Sie je nach Bundesstaat jünger als 18 oder 21 Jahre sind, kann ein Erwachsener ein Depot für Sie eröffnen. Die Person, die das Konto eröffnet, würde es verwalten, bis Sie die Volljährigkeit erreicht haben, dann wird es an Sie übertragen und Sie sind für die Verwaltung verantwortlich.
Wie wird ein Depot besteuert?
Kinder reichen in der Regel die Steuererklärung ihrer Eltern ein. Die Einnahmen auf dem Konto sind bis zu 1100 USD im Jahr 2020 steuerlich absetzbar, während die nächsten 1100 USD mit dem niedrigsten Steuersatz von 10 % besteuert werden. Danach werden alle zusätzlichen Einkünfte gemäß den IRS-Anforderungen zum Steuersatz des Elternteils des Kindes besteuert.
Das Fazit
Ein Depot ist ein Mittel, mit dem ein Erwachsener ein Sparkonto für ein Kind eröffnen kann. Der Erwachsene, der das Konto eröffnet, ist für die Verwaltung verantwortlich, einschließlich der Anlageentscheidungen und der Entscheidung, wie das Geld verwendet wird, sofern es dem Kind in irgendeiner Weise zugute kommt. Ein Depot hat bestimmte steuerliche Vorteile, aber auch Risiken, wie die Möglichkeit, dass die Existenz des Kontos die Höhe der finanziellen Unterstützung für ein Kind begrenzt. Wägen Sie die Vor- und Nachteile ab, bevor Sie sich für die Eröffnung eines Depots entscheiden.