Bargeldbudget

Was ist ein Bargeldbudget?

Ein Cash-Budget ist eine Schätzung der Cashflows eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum. Dies kann ein wöchentliches, monatliches, vierteljährliches oder jährliches Budget sein. Mit diesem Budget wird bewertet, ob das Unternehmen über ausreichende liquide Mittel verfügt, um über den vorgegebenen Zeitraum weiterarbeiten zu können. Das Bargeldbudget bietet einem Unternehmen einen Einblick in seinen Bargeldbedarf (und etwaige Überschüsse) und hilft bei der Ermittlung einer effizienten Bargeldallokation.

Wie ein Bargeldbudget funktioniert

Unternehmen nutzen Vertrieb und Produktion Prognosen ein Cash – Budget zu erstellen, zusammen mit Annahmen über notwendige Ausgaben und Forderungen Sammlungen. Ein Bargeldbudget ist erforderlich, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um den Betrieb fortzusetzen. Wenn ein Unternehmen nicht über genügend Liquidität verfügt, um operieren zu können, muss es mehr Kapital aufnehmen, indem es Aktien emittiert oder mehr Schulden aufnimmt.

Ein Cash Roll Forward berechnet die Mittelzu- und -abflüsse für einen Monat und verwendet den Endsaldo als Anfangssaldo für den folgenden Monat. Dieser Prozess ermöglicht es dem Unternehmen, den Bargeldbedarf für das ganze Jahr zu prognostizieren und Änderungen am Roll-Forward vorzunehmen, um die Barguthaben für alle zukünftigen Monate anzupassen.

Kurzfristiges Bargeldbudget vs. langfristiges Bargeldbudget

Bargeldbudgets werden normalerweise entweder kurzfristig oder langfristig betrachtet. Kurzfristige Bargeldbudgets konzentrieren sich auf den Bargeldbedarf für die nächste Woche oder die nächsten Monate, während sich das langfristige Bargeldbudget auf den Bargeldbedarf für das nächste Jahr bis zu mehreren Jahren konzentriert.

In den kurzfristigen Bargeldbudgets werden Elemente wie Stromrechnungen, Miete, Gehaltsabrechnung, Zahlungen an Lieferanten, andere Betriebskosten und Investitionen berücksichtigt. Langfristige Bargeldbudgets konzentrieren sich auf vierteljährliche und jährliche Steuerzahlungen, Investitionsprojekte und langfristige Investitionen. Langfristige Bargeldbudgets erfordern normalerweise eine strategischere Planung und detaillierte Analyse, da Bargeld für einen längeren Zeitraum gebunden werden muss.

Es ist auch ratsam, den Bargeldbedarf für Notfälle oder unerwartete Bargeldanforderungen zu budgetieren, insbesondere wenn das Geschäft neu ist und nicht alle Aspekte des Betriebs vollständig realisiert werden.

Besondere Überlegungen

Bei der Verwaltung eines Bargeldbudgets kommt es auch darauf an, das Wachstum des Unternehmens sorgfältig zu steuern. Zum Beispiel wollen alle Unternehmen mehr verkaufen und wachsen, aber es ist entscheidend, dies auf nachhaltige Weise zu tun.

Beispielsweise kann ein Unternehmen eine Marketingstrategie implementieren, um die Markenbekanntheit zu steigern und mehr Produkte zu verkaufen. Die Werbekampagne ist erfolgreich und die Nachfrage nach dem Produkt steigt. Wenn das Unternehmen nicht bereit ist, diese Zunahme der Nachfrage gerecht zu werden, zum Beispiel, kann es nicht genug Maschinen hat mehr Waren, genügend Mitarbeiter Verhalten Qualitätskontrollen, oder genug Lieferanten zu produzieren, um die erforderlichen zu bestellen Rohstoffe, dann könnte es hat viele unglückliche Kunden.

Das Unternehmen möchte möglicherweise alle diese Aspekte ausbauen, um die Nachfrage zu befriedigen. Wenn es jedoch nicht über genügend Bargeld oder Finanzmittel verfügt, um dies zu tun, kann es dies nicht. Daher ist es wichtig, Umsatz und Ausgaben so zu verwalten, dass ein optimaler Cashflow erreicht wird.

Beispiel eines Bargeldbudgets

Nehmen wir beispielsweise an, ABC Clothing stellt Schuhe her und schätzt den Umsatz für die Monate Juni, Juli und August auf 300.000 US-Dollar. Bei einem Verkaufspreis von 60 USD pro Paar schätzt das Unternehmen den Umsatz auf 5.000 Paar Schuhe pro Monat. ABC prognostiziert, dass 80% des Geldes aus diesen Verkäufen im Monat nach dem Verkauf und die anderen 20% zwei Monate nach dem Verkauf eingezogen werden. Der anfängliche Kassenbestand für Juli wird voraussichtlich 20.000 USD betragen, und das Kassenbudget geht davon aus, dass 80% des Juni-Umsatzes im Juli vereinnahmt werden, was 240.000 USD (80% von 300.000 USD) entspricht. ABC prognostiziert außerdem Mittelzuflüsse in Höhe von 100.000 USD aus Verkäufen, die zu Beginn des Jahres getätigt wurden.

Auf der Kostenseite muss ABC auch die Produktionskosten berechnen, die zur Herstellung der Schuhe und zur Deckung der Kundennachfrage erforderlich sind. Das Unternehmen geht davon aus, dass sich 1.000 Paar Schuhe im Anfangsbestand befinden, was bedeutet, dass im Juli mindestens 4.000 Paar Schuhe produziert werden müssen. Wenn die Produktionskosten 50 USD pro Paar betragen, gibt ABC im Juli 200.000 USD (50 x 4.000 USD) für die Kosten der verkauften Waren aus, dh für die Herstellungskosten. Das Unternehmen rechnet außerdem mit Kosten in Höhe von 60.000 USD, die nicht direkt mit der Produktion zusammenhängen, wie z. B. Versicherungen.

ABC berechnet die Mittelzuflüsse, indem die im Juli eingezogenen Forderungen zum Anfangssaldo addiert werden, der 360.000 USD beträgt (20.000 USD Anfangssaldo im Juli + 240.000 USD im Juni Umsatz im Juli + 100.000 USD im Mittelzufluss aus früheren Verkäufen). Das Unternehmen zieht dann das Geld ab, das zur Deckung der Produktions- und sonstigen Kosten benötigt wird. Diese Summe beträgt 260.000 USD (200.000 USD Kosten für verkaufte Waren + 60.000 USD sonstige Kosten). ABCs Ende Juli-Barguthaben beträgt 100.000 USD oder 360.000 USD an Mittelzuflüssen minus 260.000 USD an Mittelabflüssen.