Unterliegen variable Annuitäten den erforderlichen Mindestausschüttungen?
Variable Annuitäten sind Versicherungsverträge, die ein steuerlich latentes Wachstum von Vermögenswerten ermöglichen, die später einen garantierten Einkommensstrom generieren können, wodurch sie zu beliebten Instrumenten zur Finanzierung des Ruhestands werden. Wie andere Anlageprodukte können variable Annuitäten für steuerliche Zwecke entweder als qualifiziert oder nicht qualifiziert gehalten werden.
Qualifizierte Verträge – solche, die in IRAs oder anderen steuerbegünstigten Plänen wie 401(k)s gehalten werden – unterliegen den gleichenVorschriftenfür die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) wie andere Anlagen in qualifizierte Altersvorsorgepläne. Nicht qualifizierte Verträge bieten ein steueraufgeschobenes Wachstum von Nachsteuergeldern und haben keine erforderlichen Entnahmen bis zur Verrentung, wie im Rentenvertrag definiert.
Roth IRAs haben erst nach dem Tod des Kontoinhabers Mindestverteilungsanforderungen. Ein überlebender Ehegatte, der eine Roth IRA erbt, unterliegt keinen erforderlichen Mindestausschüttungen. Alle anderen Begünstigten von geerbten Roths sind verpflichtet, Ausschüttungen vorzunehmen. Ab 2020 gibt es keinen festen Zeitplan, aber die Konten müssen bis zum 10. Todesjahr des ursprünglichen Besitzers geleert werden.
Die zentralen Thesen
- Qualifizierte variable Annuitäten, die in IRAs gehalten werden, unterliegen der IRS-Anforderung für die erforderliche Mindestausschüttung (RMD).
- Im Alter von 72 Jahren müssen qualifizierte Kontoinhaber damit beginnen, RMDs von ihren IRAs zu nehmen.
- Roth IRAs unterliegen keinen RMDs, solange der Kontoinhaber lebt.
- Eine Strafe von 50 % auf den RMD-Betrag kann verhängt werden, wenn dies nicht wie erforderlich erfolgt.
Auswirkungen der erforderlichen Verteilungen
Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt im Allgemeinen, dass Besitzer von IRAs und anderen qualifizierten Ruhestandskonten Abhebungen vornehmen, sobald sie das Alter von 72 Jahren erreicht haben (oder 70½, wenn sie dieses Alter im Jahr 2019 oder früher erreicht haben). Die Höhe dieses RMD wird durch einen altersbasierten Divisor und den Saldo auf dem Konto bestimmt. Wird der Mindestbetrag nicht jedes Jahr zurückgenommen, wird eine saftige Strafe von 50 % verhängt.
Unter bestimmten Umständen kann die Strafe erlassen werden, wenn der Kontoinhaber dem IRS nachweisen kann, dass die Zahlung aufgrund eines Fehlers nicht angenommen wurde und dass er alles Notwendige tut, um den Fehler zu beheben. Der Kontoinhaber muss zusammen mit dem IRS-Formular 5329 ein Erklärungsschreiben einreichen.
Abhebungen müssen für Rentner Angst machen, da sich die Lebenserwartung verlängert und die Möglichkeit, die Altersvorsorge zu überleben, steigt. Der zum Kauf angebotene Fahrer mit garantiertem lebenslangem Einkommen für einige Policen mit variabler Annuität kann helfen, dieses Problem zu lösen.
Auswirkungen von RMD auf den Nutzen
Ausschüttungen können sich negativ auf die Anlageperformance und manchmal auf andere Leistungen des Rentenvertrags auswirken, wie z. B. lebenslange Einkommenssteuern und Sterbegelder. Bei der Bewertung einer variablen Annuität für qualifizierte Gelder ist es sehr wichtig zu verstehen, wie RMDs behandelt werden und welche Auswirkungen sie auf die Police haben.
Als MetLife beispielsweise Renten verkaufte, bot es den garantierten Mindesteinkommensvorteil Plus-Fahrer für seine qualifizierten Verträge an. Diese Leistung behandelt RMDs als prozentualen Bezug zur garantierten Einkommensbasis und nicht zum Gesamtkontowert. Dies trägt dazu bei, die Wachstumsfähigkeit der Investition zu erhalten.
Erforderliche Ausschüttungen sollten Anleger nicht davon abhalten, die wertvollen Vorteile variabler Annuitäten in Betracht zu ziehen. Investoren und Finanzplaner sollten zusammenarbeiten, um einen Vertrag zu finden, der gut mit RMDs zusammenarbeitet, um das Investitionswachstum bis zum Renteneintritt zu maximieren.