Jährlicher Zuschlag
Was ist der Jahreszuschlag?
Der jährliche Zuschlag ist der gesamte Dollarbetrag, den ein Teilnehmer im Rahmen eines beitragsorientierten (DC) Rentenplans, wie z. B. 401(k), auf sein Rentenkonto einzahlt. Der jährliche Zuschlag unterliegt einer Höchstgrenze, die im Allgemeinen der niedrigere Wert von 100 % der Vergütung eines Planteilnehmers für das Jahr oder dem Dollarbetrag der Grenze ist, der für ein bestimmtes Jahr gilt. Der jährliche Zuschlag ist die Gesamtbeitragsgrenze sowohl für den Arbeitgeberzuschuss als auch für den Arbeitnehmerbeitrag.
Die zentralen Thesen
- Der jährliche Zuschlag ist der gesamte Dollarbetrag, den ein Teilnehmer im Rahmen eines beitragsorientierten Plans auf sein Alterskonto einzahlen kann.
- Jährliche Hinzufügung ist eine andere Art von „Gesamtbeitrag“.
- Der IRS begrenzt den gesamten Dollarbetrag, den Sie jedes Jahr zu Ihrem beitragsorientierten Rentenplan beitragen können.
- Die häufigsten Arten von beitragsorientierten Plänen sind die Pläne 401(k) und 403(b).
Den Jahreszuschlag verstehen
Der Begriff „Jahresbeitrag“ ist eine andere Bezeichnung für „Gesamtbeitrag“. Der Internal Revenue Service (IRS) begrenzt, wie viel Sie in einem Jahr auf Ihr beitragsorientiertes Rentenkonto einzahlen können. Diese Grenze gilt für die gesamten jährlichen Beiträge (Zusätze) zu allen Ihren Konten in Plänen, die von einem Arbeitgeber (und jedem verbundenen Arbeitgeber) geführt werden. In einigen 401 (k) s, zum Beispiel, könnte den Arbeitgeber entspricht die Beiträge der Mitarbeiter von dem Mitarbeiter 401 (k) bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Gehalt des Mitarbeiters beitragen.
Die Grenze gilt für die Summe von:
- Wahlaufschub (aber keine Nachholbeiträge )
- Arbeitgeber-Matching-Beiträge
- Nicht-Wahlbeiträge des Arbeitgebers
- Zuweisungen von Einziehungen
Im Folgenden sind die IRS-Grenzen für die Gesamtbeiträge zu einem beitragsorientierten Altersversorgungsplan für 2020 und 2021 aufgeführt. Die auf das Konto eines Teilnehmers gezahlten jährlichen Zuschläge dürfen den niedrigeren Betrag von nicht überschreiten:
- 100 % der Teilnehmervergütung oder
- 57.000 US-Dollar (63.500 US-Dollar einschließlich 6.500 US-Dollar zulässiger Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren) für 2020
- 58.000 US-Dollar (64.500 US-Dollar einschließlich Nachholbeiträgen) für 2021
Jährliche Zugänge und beitragsorientierte Pläne
Für beitragsorientierte Pläne gelten jährliche Zugänge. Diese Arten von Altersvorsorgeplänen sind in der Regel steuerbegünstigt, Abhebungen sind jedoch steuerpflichtig. Der steuerbegünstigte Status von beitragsorientierten Plänen ermöglicht im Allgemeinen, dass die Salden im Vergleich zu steuerpflichtigen Konten im Laufe der Zeit größer werden. Es gibt viele verschiedene Arten von beitragsorientierten Plänen, darunter die Pläne 401(k) und 403(b), bei denen Arbeitnehmer einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehalts einzahlen.
Um Top-Talente zu halten und anzuziehen, wird ein Sponsorunternehmen in der Regel einen Teil der Beiträge eines Mitarbeiters in einem DC-Plan zusammenführen. Beitragsorientierte Pläne schränken ein, wann und wie jeder Mitarbeiter Gelder ohne Strafen beziehen kann. Zu den weiteren Merkmalen von beitragsorientierten Plänen gehören die automatische Teilnehmeraufnahme, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallentnahmen, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren.
Jährliche Zugänge und Sperrfristen
Bei einem neuen Arbeitgeber muss ein Arbeitnehmer oft jahrelang warten, bis er jährliche Zuschüsse zu seiner Altersvorsorge erhält. Obwohl ein Mitarbeiter normalerweise früher mit Beiträgen zu einem DC-Plan beginnen kann, wird diese Leistung häufig verzögert, um sicherzustellen, dass der Mitarbeiter lange genug in der Position bleibt, um einen Mehrwert für das Unternehmen zu schaffen, und dass es sich für den Arbeitgeber lohnt, in sie zu investieren. Vesting Perioden oder ein Ausübungs Zeitplan, wird in der Regel bestimmt, wenn die Bedingungen der Arbeit zu verhandeln.
Diese Art von Verhandlung ist in vielen Start-up – Umgebungen üblich, wo mit Lager Ausübungs Boni können Sie den Topf für einen geschätzten Mitarbeiter mit dem Unternehmen bleiben versüßen helfen. Beispielsweise könnten die Aktien eines Mitarbeiters im ersten Jahr zu 25 %, im zweiten Jahr zu 25 %, im dritten Jahr zu 25 % und nach vier Jahren vollständig unverfallbar werden. Wenn der Mitarbeiter nach nur zwei Jahren ausscheidet, könnte er 50 % seiner Unverfallbarkeitskapazität verlieren.
In einigen Fällen erfolgt die Unverfallbarkeit sofort, wie bei den eigenen Gehaltsaufschubbeiträgen der Mitarbeiter zu ihren Altersvorsorgeplänen. Darüber hinaus erfordern IRA-Pläne ( Individual Retirement Account ) wie SIMPLE, dass alle Beiträge zum Plan immer zu 100% unverfallbar sind.