Gründe für die Umwandlung eines Roth IRA in einen traditionellen IRA
Ein Grund, warum Roth IRAs so beliebt sind, sind die Steuervorteile: Das Geld auf dem Konto wächst steuerfrei und auch qualifizierte Abhebungen im Ruhestand sind steuerfrei.1 Dennoch kann es manchmal finanziell sinnvoll sein, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln. Hier sind fünf zwingende Gründe.
Beachten Sie, dass die Umschreibung von einem Roth zurück zu einer traditionellen IRA aufgrund des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA )größtenteils verboten wurde.
Die zentralen Thesen
- Roth IRAs bieten steuerfreie Abhebungen während des Ruhestands an, aber manchmal ist es finanziell sinnvoll, eine traditionelle IRA-Steuervergünstigung im Voraus zu erhalten.
- Wenn Sie in eine Roth IRA umwandeln und in einer höheren Steuerklasse landen, können Sie die Umwandlung rückgängig machen.
- Wer zu viel Geld verdient, kann nicht zu einem Roth beitragen. Traditionelle IRAs haben keine Einkommensbeschränkungen für Beiträge.
- Der Prozess der Neucharakterisierung wurde 2017 im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act in den meisten Fällen abgeschafft.
Traditionelle IRAs haben im Voraus Steuererleichterungen
Der einfachste, wenn nicht der düsterste Grund, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln, ist, dass Sie zumindest jetzt bargeldlos sind. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise nicht bequem die fällige Einkommensteuer auf das Geld bezahlen können, das Sie zu einer Roth IRA beitragen.
Der Beitrag zu einer traditionellen IRA ist finanziell weniger aufwendig, da dieses Geld aus dem Bruttolohn und nicht aus dem Gehalt entnommen wird. Mit anderen Worten, Sie erhalten eine Steuererleichterung im Voraus auf Ihre Beiträge. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, schulden Sie Einkommenssteuern auf Ihre Beiträge und Anlageerträge.
„In einer Situation, in der jemand knapp bei Kasse ist, bietet ein traditioneller IRA-Beitrag mehr Abzüge und daher mehr Bargeld nach der Steuererklärung“, bemerktDavid S. Hunter, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc., in Asheville, NC
Ihr Roth-Konto hat sich nicht gut entwickelt
Wenn Ihr Roth IRA-Konto aufgrund von Marktkräften plötzlich an Wert verloren hat, wird Uncle Sam Ihnen keine Pause machen. Sie werden immer noch auf das Geld besteuert, das Sie in diesem Jahr auf das Konto eingezahlt haben.
Sie können Ihre Steuerrechnung sparen, indem Sie Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umwandeln.Mit dem Wechsel verschieben Sie die Abrechnung zumindest bis nach Ihrer Pensionierung. Selbst dann werden Sie nur auf das besteuert, was Sie entnehmen – nicht auf das gesamte Guthaben.
Du hast zu viel gemacht, um zu einem Roth beizutragen
Sie müssen bestimmte modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) erreichen, um zu einem Roth IRA beizutragen. Für 2021 muss Ihr Einkommen weniger als 125.000 US-Dollar als Einzelanmelder betragen (124.000 US-Dollar für 2020), um den vollen Beitrag zu leisten, d. h.:
- 6.000 $, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind
- 7.000 $, wenn du 50 Jahre oder älter bist
Die Grenze für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beträgt für 2021 weniger als 198.000 US-Dollar (196.000 US-Dollar für 2020). Es gibt reduzierte Beitragssätze, wenn Ihr MAGI einige tausend Dollar über diesen Grenzwerten liegt.
Sie können einen Roth jederzeit in einen traditionellen IRA umwandeln. Sie melden es in der Steuererklärung des gleichen Jahres.
Wenn Ihr MAGI das maximale Niveau überschreitet – oder in der Nähe davon schwebt – möchten Sie vielleicht Ihr Roth IRA in ein traditionelles IRA umwandeln. Auf diese Weise können Sie immer noch zu einer IRA beitragen: Es gibt keine Einkommensgrenzen für die Beiträge zu einer traditionellen IRA.
Wenn Sie jedoch zu viel Geld verdienen, können Sie möglicherweise nicht den vollen Steuerabzug im Voraus vornehmen. Machen Sie also einige Zahlen, bevor Sie Entscheidungen treffen.
Sie erwarten, dass Ihr Einkommen sinkt
Nehmen wir an, Sie berechnen nach Ihrer Pensionierung die Zahlen Ihres prognostizierten Jahreseinkommens und stellen fest, dass Sie wahrscheinlich in einer deutlich niedrigeren Steuerklasse leben werden. Das ist nicht unbedingt eine Katastrophe, wenn Sie festgestellt haben, dass auch Ihre Lebenshaltungskosten niedriger sind.
Dies bedeutet jedoch, dass Sie nicht so viel von den steuerfreien Ausschüttungen profitieren, die das Hauptmerkmal einer Roth IRA sind. Wenn Sie jetzt in eine traditionelle IRA umwandeln, erhalten Sie den sofortigen Steuervorteil der Beiträge vor Steuern. Das kann Ihnen mehr Geld geben, um anderswo zu investieren, oder zusätzliches Geld bereitstellen, das Sie jetzt benötigen.
„Wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, was üblich ist, dann ist es sinnvoller, eine traditionelle IRA zu verwenden“, sagt Index Fund Advisors in Irvine, Kalifornien.
„Sie verzichten auf Beitragssteuern zu Ihrem aktuellen höheren Steuersatz und zahlen dann im Ruhestand Steuern zu einem niedrigeren Steuersatz auf Ausschüttungen.“
Denken Sie nur daran, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) für eine traditionelle IRA im Alter von 72 Jahren beginnen. Roth IRAs haben während der Lebensdauer des ursprünglichen Kontoinhabers keine RMDs.
Eine Roth-Umwandlung hat Sie in die Steuerklasse getrieben
Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA verwandeln, zahlen Sie Einkommenssteuern auf den Betrag, den Sie umwandeln – und dieser kann beträchtlich sein.
Wenn Sie eine traditionelle IRA im Wert von beispielsweise 100.000 US-Dollar in eine Roth IRA umwandeln,erhöht sichIhr steuerpflichtiges Einkommen um 94.000 US-Dollar. Das ist der Kontostand abzüglich der 6.000 US-Dollar, die Sie für die Jahre 2020 und 2021 als Jahresbeitrag an den Roth dürfen. Sie können weitere 1.000 US-Dollar einzahlen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Das könnte Sie in eine höhere Klammer stoßen. In der Welt der Rentenkonten ist dieses Szenario ein wahres Paradox, aber es kann sinnvoll sein, die Umwandlung rückgängig zu machen (sogenannte Neucharakterisierung). Sie haben bis zum 15. Oktober des Jahres Zeit, nachdem Sie eine Roth IRA-Konvertierung vorgenommen haben, um zu einer traditionellen IRA zurückzukehren.
Die Quintessenz
Es ist ein letzter Vorteil der Umstellung: Sie sind wahrscheinlich ein erhalten Rückerstattung der Einkommenssteuern haben bereits für die Roth Konto bezahlt Sie.
Was auch immer Ihr Grund für die Konvertierung eines Kontos ist, beachten Sie die vom IRS festgelegten Kalenderfristen. Die Umrechnungen müssen bis zum Enddatum abgeschlossen sein, an dem die Steuern des Vorjahres eingereicht oder geändert werden dürfen. Der Standardtermin ist der 15. Oktober.
Roth IRAs erhalten Sie ein Anlagekonto, das im Ruhestand völlig steuerfrei ist. Aber Ihre persönlichen Umstände können es sinnvoll machen, Ihren Roth in eine traditionelle IRA umzuwandeln.