Kann eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) in eine Roth IRA umgewandelt werden?
Ja. Die SEP IRA ist nur eine traditionelle IRA, die Arbeitgeberbeiträge zur SEP erhält und nach denselben Regeln arbeitet.
Aber lassen Sie uns zuerst unsere Bedingungen klären. Ein traditionelles individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) ist ein langfristiger Sparplan, der es einer Person oder einem Paar mit steuerpflichtigem Einkommen ermöglicht, jedes Jahr einen Teil des jährlichen Bruttoeinkommens bis zu einem festgelegten Höchstbetrag anzulegen. Der Kontoinhaber erhält einen Steuerabzug für den Beitragsbetrag in diesem Jahr, und das Geld wird nicht versteuert, da es von Jahr zu Jahr anfällt. Wenn der Kontoinhaber in Rente geht und Geld abhebt, ist es als normales Einkommen steuerpflichtig.
Ein Self-Employment Plan (SEP) IRA ist eine Variante, die für Freiberufler und Kleinunternehmer mit mindestens einem Mitarbeiter konzipiert ist. Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA kann ein Mitarbeiter keinen Beitrag zum Fonds leisten. Der Arbeitgeber kann jedoch sowohl in den Fonds des Arbeitnehmers als auch in seinen eigenen Fonds einzahlen.
Die zentralen Thesen
- Ein SEP IRA ist eine Art traditioneller IRA für Freiberufler und Kleinunternehmer.
- Wie bei jeder traditionellen IRA können Sie das Konto in eine Roth IRA umwandeln.
- Denken Sie daran, dass Sie für dieses Steuerjahr auf den gesamten Saldo Einkommensteuern schulden.
Der SEP IRA soll einfach einzurichten und flexibel einsetzbar sein. Ein Arbeitgeber kann beispielsweise am Jahresende entscheiden, ob und in welcher Höhe er einen Beitrag leistet. Der Arbeitgeber kann jedoch nicht nur in die eigene Kasse einzahlen, sondern muss auch einen Beitrag zu den Kassen der anspruchsberechtigten Arbeitnehmer leisten.
Verständnis der SEP IRA
Wie ein traditioneller IRA kann ein SEP IRA bei fast jeder Bank, jedem Finanzinstitut, einer persönlichen Investmentfirma oder einer Online-Handelsplattform eröffnet werden. Es stehen verschiedene Anlagemöglichkeiten zur Verfügung, von konservativen Rentenfonds bis hin zu aggressiven Wachstumsaktienfonds.
SEP IRAs sind jedoch Sonderkonten, da sie vom Internal Revenue Service (IRS) als Altersvorsorgevehikel mit staatlich anerkannten Steuervorteilen anerkannt sind.
Um einen SEP IRA zu konvertieren, wenden Sie sich an das Finanzinstitut, das das Geld verwaltet. Sie können das Geld dort oder bei jedem anderen Unternehmen, das IRAs anbietet, verlängern.
Die IRA ist per Definition ein steuerbegünstigtes Sparvehikel. Sie und Ihre Mitarbeiter haben Vorteile. Die Besteuerung des eingezahlten Geldes wird aufgeschoben, bis das Geld abgehoben wird, vermutlich nach der Pensionierung. Ihr steuerpflichtiges Einkommen und das Ihrer Arbeitnehmer wird für dieses Jahr gekürzt.
Mit anderen Worten, die Steuerbelastung für das Nettoeinkommen oder den Gewinn des Eigentümers ist geringer, als wenn die Beiträge auf ein Nicht-IRA-Sparkonto eingezahlt worden wären. Außerdem fallen keine Steuern auf die Zinserträge oder Anlagegewinne im Laufe der Jahre an. Steuern fallen nur dann an, wenn das Geld abgehoben wird.
Konvertieren eines SEP IRA in einen Roth IRA
Eine traditionelle IRA wird als „traditionell“ bezeichnet, um sie von der anderen Hauptart der IRA, dem Roth, zu unterscheiden. Eine Roth IRA hat einen Hauptunterschied zu einer traditionellen IRA – die Steuern werden im Voraus bezahlt. Das heißt, Sie zahlen ein Ergebnis nach Steuern und erhalten keinen sofortigen Steuerabzug. Aber Sie schulden nie wieder Steuern auf dieses Geld, dh es gibt keine Steuern auf den Kapitalbetrag, die Einnahmen über die Jahre oder die Ausschüttungen oder Entnahmen nach dem Alter von 59½ Jahren.
Bei der Umwandlung geschuldete Steuern
Wenn Sie jedoch eine traditionelle IRA, einschließlich einer SEP IRA, in ein Roth-Konto umwandeln, schulden Sie Steuern auf den Saldo in diesem Steuerjahr. Dies kann eine solide Strategie für die Altersvorsorge sein, wenn Sie es sich leisten können, die Steuern stattdessen jetzt zu zahlen später im Ruhestand zu schulden. Dies gilt insbesondere dann, wenn Sie erwarten, nach Ihrer Pensionierung in eine höhere Steuerklasse einzusteigen.
Ausschüttungen
Ein weiterer Vorteil der Roth IRA besteht darin, dass Sie keine jährlichen Mindestabhebungen – sogenannte erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) – wie bei einer traditionellen IRA vornehmen müssen.
Vorfälligkeitsentschädigungen
Die Roth IRA hat Ausnahmen, um Vorfälligkeitsentschädigungen zu vermeiden, dh eine Ausschüttung vor dem Alter von 59½ Jahren. Wenn das Geld vor 59½ abgehoben wird, erhebt der IRS in der Regel zusätzlich zu den geschuldeten Einkommensteuern eine Steuer von 10 % oder eine Strafe auf den Ausschüttungsbetrag, was der gleichen Strafe für die traditionelle IRA entspricht.
Der Roth hat jedoch Ausnahmen von den Vorfälligkeitsentschädigungen – sogenannte qualifizierte Ausschüttungen. Es gibt keine Strafe, wenn das Geld unter bestimmten Umständen verwendet wird, einschließlich des Kaufs Ihres ersten Eigenheims, einer dauerhaften und vollständigen Behinderung, bestimmter Hochschulausgaben und Krankenversicherungsprämien während einer Arbeitslosigkeit.
So konvertieren Sie einen SEP in einen Roth IRA
Um in eine Roth IRA umzuwandeln, wenden Sie sich an das Finanzinstitut, das Ihr SEP- oder ein anderes traditionelles IRA-Konto verwaltet. In der IRS-Sprache ist dies der Treuhänder für das Konto. Sie können das Geld auf ein Roth-Konto bei dieser Institution oder anderswo übertragen, wenn Sie möchten.
Stellen Sie in jedem Fall sicher, dass Sie einen Rollover anfordern. Sie möchten nicht, dass Ihnen dieses Geld direkt ausgezahlt wird, was bedeutet, dass Sie einen Scheck in der Hand haben. Wenn Sie direkt bezahlt werden und den Scheck nicht innerhalb von 60 Tagen bei einer IRA einzahlen, zählt er als Ausschüttung und Sie zahlen Steuern und Vorfälligkeitsentschädigungen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.
Stattdessen möchten Sie, dass die Institution einen Rollover durchführt, bei dem sie die Gelder direkt an die Roth IRA überweist, ohne dass Sie Geld erhalten, damit Sie weder besteuert werden noch Strafen haben.