Verwenden einer geerbten IRA, um ein Haus ohne Steuerstrafen zu kaufen
Dank der neuen Regeln, die im Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act von 2019 für nichteheliche Begünstigte von. festgelegt wurden, ist die Auszahlung einer geerbten IRA und deren Verwendung für einen größeren Kauf wie ein Eigenheim ohne Steuerstrafen möglich individuelle Rentenkonten (und auch andere Rentenpläne). Lassen Sie uns herausfinden, warum.
Die zentralen Thesen
- Nicht-Ehepartner, die IRAs erben, müssen Ausschüttungen vom Konto nehmen.
- Ein nichtehelicher Begünstigter kann geerbte IRA-Gelder verwenden, um ein Haus (oder etwas anderes) ohne Strafe zu kaufen, unabhängig von seinem Alter.
- Der SECURE Act hat es wohl vorteilhafter gemacht, solche größeren Käufe zu tätigen, da er vorschreibt, dass die meisten nichtehelichen Begünstigten ererbte IRAs mit 10 Jahren aufbrauchen müssen.
Die Regeln der vererbten IRAs
Vererbte IRAs funktionieren etwas anders als diejenigen, die Sie selbst einrichten. Wenn Ihnen jemand anderes als ein Ehepartner – ein Elternteil, ein anderer Verwandter oder sogar ein Freund – ein individuelles Rentenkonto (IRA) vermacht, müssen Sie damit beginnen, jährliche erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) davon zu beziehen, auch wenn Sie dies nicht getan haben im Ruhestand und sind weit von dem üblichen Alter entfernt, in dem RMDs einsetzen (das übrigens durch den SECURE Act von 70½ auf 72 angehoben wurde – mit Wirkung zum 1. Januar 2020). Die Beträge, die Sie erhalten, werden (für Sie) als normales Einkommen behandelt und unterliegen daher der Einkommensteuer (zu Ihrem Steuersatz).
Wenn Sie nicht jedes Jahr mindestens den erforderlichen Mindestbetrag abheben, könnten Sie dem Internal Revenue Service (IRS) 50 % der Ausschüttung schulden.
Dies kann natürlich belastend sein, insbesondere wenn der verstorbene Kontoinhaber ein hohes Guthaben hatte und in Jahren vorgerückt war: RMDs basieren auf der Größe der IRA und der Lebenserwartung des IRA-Inhabers und steigen mit zunehmendem Alter (um es klar zu sagen, der IRS möchte sicherstellen, dass es seinen Anspruch hat, bevor der Eigentümer stirbt). Die gute Nachricht war, dass die Begünstigten die RMD-Uhr sozusagen neu einstellen konnten, indem sie ihr eigenes Alter (vermutlich viel niedriger als das des Verstorbenen) und die Lebenserwartung verwendeten, um die Größe der erforderlichen Verteilung zu berechnen. Je jünger Sie sind, desto niedriger ist die RMD.
Der Vorteil dieser “ Stretch-IRA „-Strategie war zweifach: eine geringere Verteilung (und damit weniger Steuergeld) und mehr Geld, um innerhalb der IRA steuerfrei zu wachsen.
Die Auswirkungen des SECURE Act auf vererbte IRAs
Das Ende 2019 verabschiedete SECURE Act hat das Spiel verändert. Jetzt müssen nichteheliche Begünstigte, die IRAs nach dem 31. Dezember 2019 erben, alle Gelder bis zum Ende des 10. Kalenderjahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers abheben – keine Ausschüttungen mehr basierend auf ihrer Lebenserwartung.(Begünstigte, die bereits IRAs geerbt haben, werden nach den alten Regeln großväterlich behandelt.)
Die Strecken-IRA ist weiterhin für überlebende Ehepartner und bestimmte Arten von nicht ehelichen Begünstigten zulässig, z. B. minderjährige Kinder, behinderte Personen oder Personen, die nicht älter als 10 Jahre sind als der ursprüngliche Kontoinhaber.
Der SECURE Act gibt jedoch keinen Zeitplan vor: Sie könnten die Ausschüttungen über das Jahrzehnt anteilig verteilen oder alles in einem Jahr pauschal abheben.
Zumindest für 2020 sind RMDs keine Überlegung. Dies liegt daran, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen für traditionelle IRAs und 401(k)s im Jahr 2020 aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes im März 2020 ausgesetzt wurden, einem Anreiz in Höhe von 2 Billionen US-Dollar, der inmitten der wirtschaftlichen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie erlassen wurde.
Geerbte IRAs und Eigenheimkäufe
Dies bringt uns dazu, dieses Haus zu kaufen. Da Sie das Geld sowieso abheben müssen, ist der Kauf einer Immobilie nicht die schlechteste Idee der Welt – vor allem, wenn Sie dadurch eine größere Anzahlung leisten oder die Immobilie vielleicht sogar direkt kaufen können.
Denken Sie daran, dass Sie auf den Betrag, den Sie abheben, Einkommenssteuern schulden, und wenn es sich um einen beträchtlichen Betrag handelt, könnte dies Sie in eine höhere Steuerklasse bringen. Die Menge jedoch, dass Sie als eine Verteilung erhalten wird nie vorbehaltlich etwaiger sein früher Rückzug Strafen, wie es wäre,wenn Sie unter 59 ½ sind und nahmen es von Ihrer eigenen IRA heraus. ZwarErstkäufer sind befreit von dieser 10% Strafe -aber der Betrag, densie zurückziehen kann,um $ 10.000 begrenzt.