Beste Möglichkeiten, Ihren 401 (k) ohne Strafe zu verwenden
Für diejenigen, die in ihren 401(k)-Plan investieren, besteht die traditionelle Denkweise darin, bis zur Pensionierung zu warten, bevor sie Ausschüttungen oder Abhebungen vom Konto vornehmen. Wenn Sie Gelder zu früh oder vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, kann Ihnen der Internal Revenue Service (IRS) eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zuzüglich Einkommenssteuern in Rechnung stellen.
Es können jedoch Lebensereignisse eintreten, die Sie in die Lage versetzen, Ihre Altersvorsorge früher als erwartet anzuzapfen. Die gute Nachricht ist, dass es einige Möglichkeiten gibt, sich vorzeitig von Ihrem 401 (k) zurückzuziehen, ohne eine Strafe vom IRS zu erhalten.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie dringend Geld benötigen, können Sie Ihr 401(k)-Guthaben möglicherweise ohne Strafe anzapfen, selbst wenn Sie unter 59½ sind.
- Wenn Sie Anspruch auf einen Härtefallentzug haben, werden bestimmte unmittelbare Ausgaben nicht steuerlich bestraft, einschließlich Ausgaben für Bildung, Gesundheit und Hauptwohnsitz.
- Möglicherweise sind Sie auch berechtigt, ein Darlehen von Ihrem 401(k) aufzunehmen, für das weder Strafen noch Steuern anfallen, aber das Darlehen muss zurückgezahlt werden.
Unter normalen 401(k)-Verteilungen
Aber zuerst eine kurze Überprüfung der Regeln. Der IRS schreibt vor, dass Sie erst dann Geld von Ihrem 401(k)-Konto ohne Strafe abheben können, wenn Sie 59½ Jahre alt sind, dauerhaft behindert sind oder anderweitig arbeitsunfähig sind. Abhängig von den Bedingungen Ihres Arbeitgeberplans können Sie eine Reihe von regelmäßigen Ausschüttungen vornehmen, wie beispielsweise monatliche oder jährliche Zahlungen, oder einen Pauschalbetrag im Voraus erhalten.
Wenn Sie eine traditionelle 401(k) haben, müssen Sieauf alle Ausschüttungen, die Sie vornehmen, Roth 401(k) -Konto haben, haben Sie das eingezahlte Geld bereits versteuert, sodass Ihre Abhebungen steuerfrei sind. Dazu gehören auch etwaige Einnahmen auf Ihrem Roth-Konto.
Nachdem Sie das Alter von 72 Jahren erreicht haben, müssen Sie im Allgemeinenjedes Jahrdie erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von Ihrem 401 (k) entnehmen, wobei eine IRS-Formel basierend auf Ihrem damaligen Alter verwendet wird. Wenn Sie immer noch aktiv am selben Arbeitsplatz beschäftigt sind, können Sie RMDs nach einigen Plänen auf das Jahr verschieben, in dem Sie tatsächlich in den Ruhestand gehen.
Im Allgemeinen unterliegt jede Ausschüttung, die Sie aus Ihrem 401(k) ziehen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, einer zusätzlichen Steuerstrafe von 10 % zusätzlich zu der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer.
Einen Härtefall-Entzug machen
Abhängig von den Bedingungen Ihres Plans sind Sie jedoch möglicherweise berechtigt, vorzeitige Ausschüttungen von Ihrem 401(k) vorzunehmen, ohne dass eine Strafe entsteht, solange Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Diese Art der straffreien Auszahlung wird alsHärteverteilung bezeichnet und setzt voraus, dass Sie eine unmittelbare und schwere finanzielle Belastung haben, die Sie sich sonst nicht leisten könnten.
Dabei wird die praktische Notwendigkeit des Aufwands ebenso berücksichtigt wie Ihr sonstiges Vermögen wie Spar- oder Anlageguthaben und Barwertversicherungen sowie die mögliche Verfügbarkeit weiterer Finanzierungsquellen.
Was gilt als „Härte“? Sicherlich keine diskretionären Ausgaben wie der Kauf eines neuen Bootes oder eine Nasenkorrektur. Denken Sie stattdessen wie folgt:
- Notwendige medizinische Kosten für Behandlung und Pflege
- Kosten für den Eigenheimkauf für einen Hauptwohnsitz
- Bis zu 12 Monate Bildungsgebühren und Gebühren
- Ausgaben, um eine Zwangsvollstreckung oder Räumung zu verhindern
- Bestattungskosten oder Bestattungskosten
- Bestimmte Aufwendungen zur Behebung von Unfallschäden an einem Hauptwohnsitz (z. B. Schäden durch Brände, Erdbeben oder Überschwemmungen)
Der Teil der Kosten für den Hauskauf ist eine Grauzone. Im Allgemeinen gilt es jedoch, ob das Geld für eine Anzahlung (insbesondere, wenn das Bargeld Ihnen hilft, eine Hypothek zu erhalten) oder für Abschlusskosten verwendet wird.
Bedingungen für Härtefalldarlehen
Härteverteilungen sind nur bis zu dem Betrag zulässig, den Sie zur Linderung der finanziellen Notlage benötigen. Auszahlungen, die diesen Betrag übersteigen, gelten als vorzeitige Ausschüttungen und unterliegen der Strafsteuer von 10 %. Jede Härteverteilung, die Sie in Anspruch nehmen möchten, muss von Ihrem Planadministrator genehmigt werden.
Sie schulden weiterhin Einkommensteuer auf Ihre Ausschüttung, obwohl im Falle eines Roth 401(k) möglicherweise nur ein Teil der Ausschüttung steuerpflichtig ist.
Als Folge der COVID-19-Pandemie bietet das CARES-Gesetz zusätzliche Flexibilität in Bezug auf Abhebungen in Härtefällen, die zwischen dem 1. Januar und 31. Dezember 2020 vorgenommen wurden um mögliche Steuer- und Rückzahlungsoptionen zu ermitteln.
Anfordern eines Darlehens von Ihrem 401(k)
Wenn Sie die Kriterien für eine Härteverteilung nicht erfüllen, können Sie möglicherweise noch vor der Pensionierung von Ihrem 401 (k) Kredite aufnehmen, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt. Die spezifischen Bedingungen dieser Darlehen variieren zwischen den Plänen. Das IRS bietet jedoch einige grundlegende Richtlinien für Kredite, die keine zusätzliche Steuer von 10% auf vorzeitige Ausschüttungen auslösen.
Ob Sie einen Härtefallrückzug oder ein Darlehen von Ihrem 401 (k) aufnehmen können, liegt nicht beim IRS, sondern bei Ihrem Arbeitgeber – dem Plansponsor – und dem Planverwalter; Die von ihnen festgelegten Planbestimmungen müssen diese Aktionen zulassen und Bedingungen dafür festlegen.
Zum Beispiel kann ein Darlehen von Ihrem traditionellen oder Roth 401 (k) nicht weniger als 50% Ihres unverfallbaren Kontostands oder 50.000 USD überschreiten. Obwohl Sie mehrere Kredite zu unterschiedlichen Zeiten aufnehmen können, gilt das Limit von 50.000 USD für die Gesamtsumme aller ausstehenden Kreditsalden.
401(k) Kreditbedingungen
Jedes Darlehen, das Sie aus Ihrem 401 (k) aufnehmen, muss innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, es sei denn, es wird zur Finanzierung des Kaufs Ihres Hauptwohnsitzes verwendet. Sie müssen auch Zahlungen in regelmäßigen und im Wesentlichen gleichen Raten leisten. Für Arbeitnehmer, die wegen des Militärdienstes abwesend sind, verlängert sich die Kreditlaufzeit ohne Strafe um die Dauer des Militärdienstes.
Wie andere Finanzierungsarten sind auch Kredite aus einem 401(k) zinspflichtig. Die von Ihnen gezahlten Zinsen werden jedoch wieder in den 401(k) eingezahlt und als Kapitalerträge behandelt. Dies bedeutet, dass Sie sich selbst bezahlen, anstatt eine Bank für das Privileg, Geld zu leihen, zu bezahlen, was schließlich Ihr Gesamtguthaben erhöht.
Ein großer Vorbehalt, den Sie beachten sollten: Wenn Sie Ihren Job verlieren oder kündigen, müssen Sie das Darlehen bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung einschließlich der Verlängerungen zurückzahlen.
SEPP-Programm
IRA-Eigentümer können im Rahmen der IRS-Regel 72 (t) eine vorzeitige Ausschüttung ohne Vertragsstrafe vornehmen, die Ausschüttungen vor dem Alter von 59½ Jahren im Rahmen des Programms für im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPP) ermöglicht . Wenn Sie jedoch noch bei dem Unternehmen beschäftigt sind, das Ihren Rentenplan hat, sind SEPP-Bezüge aus dem qualifizierten Rentenplan nicht zulässig.
Wenn Sie nicht mehr für das Unternehmen arbeiten, das Ihre 401(k) hat, können Sie sich für die SEPP-Ausnahme von der Steuerstrafe qualifizieren. Das Geld kann jederzeit von einer IRA über SEPP kommen. Die Verteilungen werden als eine Reihe von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen über Ihre Lebenserwartung unter Verwendung der IRS-Tabellen formuliert.
Sobald die SEPP-Zahlungen jedoch beginnen, müssen Sie diese für mindestens fünf Jahre oder bis zum Alter von 59½ Jahren fortsetzen, je nachdem, was später eintritt . Mit anderen Worten, wenn Sie mit dem SEPP im Alter von 45 Jahren begonnen haben, müssten Sie bis zum Alter von 59½ Jahren kontinuierlich Ausschüttungen vornehmen. Wenn Sie die Anforderungen des Programms nicht erfüllen, wird eine Vorsteuerstrafe von 10 % erhoben, und Sie schulden möglicherweise auch Strafen für Ausschüttungen in den vergangenen Steuerjahren.
Das SEPP-Programm kann für diejenigen hilfreich sein, die ein lebensveränderndes Ereignis hatten und das Geld früher als erwartet benötigen. SEPP kann auch Personen helfen, die kurz vor dem Ruhestand stehen und mit der Ausschüttung vor dem Alter von 59½ Jahren beginnen möchten. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Sie Ihre Altersvorsorge möglicherweise zu früh erschöpfen, wenn Sie das SEPP-Programm zu früh beginnen.
Die Regel von 55
Wenn Sie Ihren Job verloren haben oder im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand gehen, aber noch nicht 59½ Jahre alt sind, können Sie möglicherweise Ausschüttungen vom 401 (k) ohne die 10% ige Vorbezugsstrafe erhalten. Das IRS ermöglicht es einem Mitarbeiter, der von seinem Arbeitgeber getrennt wurde, im Jahr ab dem 55. Lebensjahr eine straffreie Verteilung aus dem qualifizierten Plan zu erhalten.
Dies gilt jedoch nur für die 401 (k) des Arbeitgebers, den Sie gerade verlassen haben, nicht für frühere Arbeitgeberpläne oder Ihre individuellen Rentenkonten (IRA). Für Ihre anderen Konten müssten Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, um die Ausschüttungen straffrei zu nehmen.
Regel von 55
Eine Ausnahme von der Vorbezugsstrafe besteht, wenn die Ausschüttung nach der Trennung vom Dienst Ihres Unternehmens erfolgt, wenn die Trennung in oder nach dem Kalenderjahr erfolgte, in dem der Teilnehmer das 55. Lebensjahr vollendet hat.
Wenn Sie jedoch Ihre IRA-Gelder von Ihrem früheren Arbeitgeber in Ihr aktuelles 401 (k) übertragen oder übertragen haben, bevor Sie im Alter von 55 Jahren in den Ruhestand gehen, können diese Gelder straffrei ausgeschüttet werden. Sie müssen sich auch bei Ihrem Vorsorgeplaner erkundigen, da nicht jeder beitragsorientierte Plan einen Bezug vor 59½ zulässt.
Die Quintessenz
Der einfachste und beste Weg, Ihren 401 (k) ohne Steuerstrafe anzuzapfen, besteht darin, ihn für den Zweck zu verwenden, für den er gedacht ist – die Bereitstellung von Renteneinkommen. Wenn Sie jedoch Geld für größere Ausgaben benötigen, z. B. für eine wichtige medizinische Behandlung, eine Hochschulausbildung oder den Kauf eines Eigenheims, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Härteverteilung oder ein 401 (k) -Darlehen.