Grundlegendes zu Steuern auf Dividenden von Investmentfonds

Viele Menschen investieren in dividendenberechtigte Investmentfonds, um das ganze Jahr über regelmäßige Einnahmen zu erzielen. Obwohl dies eine einfache und effektive Möglichkeit sein kann, Ihre regelmäßigen Einnahmen zu steigern, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen von Dividendeneinnahmen aus Investmentfonds zu verstehen.

Wann zahlt ein Investmentfonds Dividenden?

Ein Investmentfonds zahltDividendenausschüttungen, wenn Vermögenswerte in seinem Portfolio Dividenden oder Zinsen zahlen. Am häufigsten sind Dividendenausschüttungen das Ergebnis von dividendenberechtigten Aktien oder verzinslichen Anleihen. Nicht alle Fonds zahlen Dividenden. Investmentfonds müssen jedoch jedes Jahr alle Nettogewinne ausschütten, um die Zahlung von Einkommensteuern auf diese Gewinne zu vermeiden. Ein Fonds, der Zins- oder Dividendenerträge aus Aktien oder Anleihen erhält, muss mindestens eine Dividendenausschüttung pro Jahr vornehmen. Wenn Ihr Investmentfonds in einem bestimmten Jahr Dividenden oder Kapitalgewinne ausschüttet, werden Ihnen diese Einkünfte auf dem Formular 1099-DIV gemeldet.

Dividenden verstehen

Eine Dividende ist einfach eine Umverteilung des Gewinns an die Aktionäre. Der Unterschied zwischen einer Dividende von Investmentfonds und einer Aktiendividende besteht darin, dass Dividenden von Investmentfonds durch zugrunde liegende Vermögenswerte generiert werden, während Aktiendividenden das Ergebnis profitabler Geschäfte sind.

Wenn ein einzelnes Unternehmen einen Gewinn erzielt, kann es sich dafür entscheiden, diese Gewinne beizubehalten, sie durch Finanzierung des Wachstums in das Unternehmen zu reinvestieren oder sie in Form einer Dividende an die Aktionäre auszuschütten. An der Börse gilt die konsequente Ausschüttung von Dividenden pro Jahr als Zeichen für die finanzielle Gesundheit des Emittenten. Investmentfonds sind Pass-Through-Investments, d. h. alle Dividendenerträge, die sie erhalten, müssen an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Daher ist eine Dividendenzahlung kein Hinweis auf die Gesundheit oder den Erfolg eines bestimmten Fonds, sondern eher auf die Arten von Anlagen in seinem Portfolio.

Neben dividendenberechtigten Aktien können die Dividenden von Investmentfonds aus verzinslichen Anleihen resultieren. Die meisten Anleihen zahlen jedes Jahr einen festgelegten Zinsbetrag, den sogenannten Kuponsatz. Der Coupon ist lediglich ein Prozentsatz des Nennwerts der Anleihe und kann monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich ausgezahlt werden. Dividenden werden den Aktionären entsprechend ihrem Anteilsbesitz ausgezahlt. So zahlt ein Fonds, der eine Dividende von 50 Cent pro Aktie ankündigt, 50 US-Dollar an einen Anleger, der 100 Aktien besitzt.

Dividenden verdienen

Investmentfonds und Einzelaktien, die Dividenden zahlen, sind beliebte Anlagen. Dividenden zu verdienen ist jedoch eine Frage des Timings. Wenn ein Unternehmen eine Dividende festlegt, gibt es auch das Ex-Dividende-Datum und das Datum des Nachweises bekannt. Der Stichtag ist der Tag, an dem die Gesellschaft ihre Liste der Aktionäre überprüft, die die Dividendenzahlung erhalten. Da es beim Aktienhandel zu einer zeitlichen Verzögerung kommt, wird jeder Verkauf von Aktien, der weniger als einen Geschäftstag vor dem Stichtag erfolgt, nicht registriert, und die Aktionärsliste enthält weiterhin den Namen des verkaufenden Anlegers.

Ein Geschäftstag vor dem Stichtag ist das Ex-Dividende-Datum. Ein Anleger, der seine Aktien am oder nach dem Ex-Dividende-Tag verkauft, erhält trotzdem die Dividende, obwohl er zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung keine Aktien mehr besitzt. Ebenso ist jeder nach dem Ex-Dividende-Tag getätigte Aktienkauf nicht dividendenberechtigt. Die gleichen Regeln, die für den Erhalt von Aktiendividenden gelten, gelten auch für Investmentfonds. Um Zahlungen zu erhalten, muss ein Anleger vor demEx-Dividende-Tag Anteile des Fonds besitzen.

Ordentliche Dividenden

Im Allgemeinen gelten Dividenden, die von einer Aktie oder einem Investmentfonds gezahlt werden, als ordentliches Einkommen und unterliegen Ihrem normalen Einkommensteuersatz. Wenn Ihr Investmentfonds häufig Dividendenaktien kauft und verkauft, werden höchstwahrscheinlich alle Dividenden, die Sie erhalten, als ordentliches Einkommen besteuert. Nehmen Sie beispielsweise an, Sie erhalten Dividendenzahlungen in Höhe von 1.000 USD von Ihrem aktiv verwalteten Fonds. Wenn Sie in der Einkommensteuerklasse von 25 % liegen, zahlen Sie 250 US-Dollar zur Steuerzeit.

Kapitalertragsteuer

Bei der Minimierung Ihrer Steuerbelastung durch Investitionen geht es in erster Linie darum, langfristige Gewinne zu erzielen und nicht um kurzfristige Erträge. Dies bedeutet, dass Investitionen über einen längeren Zeitraum, in der Regel länger als ein Jahr, gehalten werden.

Erträge aus Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen der Kapitalertragsteuer, die erheblich niedriger sein kann als Ihre normale Einkommensteuerklasse. Für diejenigen, die weniger als 80.000 USD verdienen, beträgt der Steuersatz für Kapitalgewinne 0%. Wenn Ihr Jahreseinkommen niedrig genug ist, können Sie möglicherweise langfristige Kapitalerträge steuerfrei erzielen. Für diejenigen, die 80.000 bis 441.450 USD verdienen, beträgt der Steuersatz für Kapitalgewinne 15%. Für die Höchstverdiener beträgt die Kapitalertragsteuer 20 % anstelle des normalen Einkommensteuersatzes von 35 %.

Da der Unterschied zwischen diesen beiden Steuersätzen mit bis zu 20 % so groß ist, bietet die Anwendung einer Buy-and-Hold-Strategie einige sehr reale Steuervorteile.

Qualifizierte Dividenden

Obwohl die meisten Dividenden alsordentliches Einkommen betrachtet werden, unterliegen Dividenden, die vom IRS als „qualifiziert“ eingestuft werden, der niedrigeren Kapitalertragssteuer. Die wichtigste Voraussetzung für qualifizierte Dividenden ist, dass die dividendenberechtigten Aktien für eine bestimmte Zeit gehalten werden müssen, die als Haltedauer bezeichnet wird. Wenn es um Dividenden von Investmentfonds geht, bezieht sich die Haltedauer auf die Zeitdauer, die der Fonds die Aktie besitzt, und nicht darauf, wie lange Sie Anteile am Fonds besitzen.

Damit eine Dividende eines Investmentfonds als qualifiziert angesehen werden kann, muss sie das Ergebnis einer Dividendenzahlung einer Aktie im Portfolio des Fonds sein, die die vom IRS festgelegten Anforderungen an das Halten erfüllt. Der Fonds muss die Aktie seit mindestens 60 Tagen innerhalb des 121-Tage-Zeitraums besitzen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Tag beginnt. Dies mag verwirrend klingen, bedeutet aber im Wesentlichen, dass der Fonds die Aktie entweder 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum oder eine Kombination von Tagen davor und danach besitzen muss, was mindestens 60 Tage ergibt. Diese Regelung soll Fonds und Privatanleger davon abhalten, Aktien zu kaufen und zu verkaufen, nur um die Dividende zu erhalten.

Steuerfreie Dividenden

Wenn ein Investmentfonds aufgrund von Zinsen auf Anleihen eine Dividendenausschüttung ausgibt, unterliegen diese Erträge im Allgemeinen Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz. In einigen Fällen unterliegen Dividendenzahlungen von Investmentfonds möglicherweise keiner Bundeseinkommensteuer. Dies ist nur dann der Fall, wenn die Dividende das Ergebnis von Zinszahlungen aus Staats- oder Kommunalanleihen ist. Einige Fonds investieren ausschließlich in diese Art von Wertpapieren, die oft als steuerfreie Fonds bezeichnet werden.

Während Erträge aus Kommunalanleihen nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen, können sie dennoch der staatlichen oder lokalen Einkommensteuer unterliegen. Anleihen, die in Ihrem Wohnsitzstaat ausgegeben werden, können dreifach steuerfrei sein, d. h. Zinszahlungen unterliegen keiner Einkommensteuer. Die Investition in dividendenberechtigte Investmentfonds kann eine gute Quelle für regelmäßiges Einkommen sein. Um richtig auf die Steuersaison vorbereitet zu sein, ist es wichtig zu wissen, welche Vermögenswerte Dividenden generieren und wie die unterschiedlichen Steuersätze für die verschiedenen Arten von Dividendeneinnahmen gelten.