Top-Tipps zur Reduzierung der erforderlichen Mindestausschüttungen
Inhaber von individuellen Rentenkonten (IRAs), 401 (k) s und anderen qualifizierten Rentenkonten müssen ab dem 72. Lebensjahr Ausschüttungen von diesen Kontenvornehmen. Diese erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zwingen den Kontoinhaber zu einer steuerpflichtigen Ausschüttung über den Kontostand am Ende des Vorjahres und deren Alter.
Die Logik hinter der Forderung nach Ausschüttungen besteht darin, dass die Regierung Steuern für das gesamte steueraufgeschobene Wachstum (sowie für die ursprüngliche Steueraufschub) erheben möchte und dass der Anleger im Ruhestand wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein wird. Bei letzterem mag das stimmen oder auch nicht. Einige Rentner benötigen den Cashflow aus diesen RMDs nicht und würden es vorziehen, sie sowie die daraus resultierende Steuerbelastung zu minimieren.
Die zentralen Thesen
- Inhaber von qualifizierten Altersvorsorgekonten müssen ab dem Alter von 72 Jahren erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen.
- Einzelpersonen möchten alle Änderungen des Steuerstatus berücksichtigen, wenn sie die optimale Strategie für die Auszahlung von Ausschüttungen von Rentenkonten entscheiden.
- Eine Strategie besteht darin, in den Jahren, in denen sich die Person in einer niedrigeren Einkommensteuerklasse befindet, höhere Ausschüttungen vorzunehmen.
- Die Umwandlung von Plänen in Roth IRAs kann RMDs auf dem Weg reduzieren, aber der Umwandlungsprozess kann schwierig sein.
- Personen, die über 72 Jahre alt sind, sind manchmal von RMDs ausgenommen.
Einnahme von Ausschüttungen vor dem 72. Lebensjahr
Finanzberater überwachen häufig die Steuerklasse ihrer Kunden in den Jahren vor Beginn der RMDs. Wenn das zu versteuernde Einkommen in den ersten Jahren des Ruhestands relativ gering ist, kann es sinnvoll sein, Ausschüttungen aus diesen steuerabgegrenzten Konten in einer Höhe zu nehmen, die die aktuelle Steuerklasse des Kunden vollständig ausnutzt. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, dass der Wert der Rentenkonten reduziert wird, was zu einer niedrigeren RMD-Berechnung führt, wenn alle Dinge gleich bleiben.
Roth IRA-Konvertierungen
Die Umwandlung des gesamten oder eines Teils eines traditionellen IRA-Kontos in ein Roth IRA kann dazu dienen, den Betrag des traditionellen IRA-Kontos zu reduzieren, das später RMDs unterliegt. Diese Strategie kann jederzeit angewendet werden, erfordert jedoch Planung. Jeder Interessierte sollte sich vor dem Fortfahren mit einem sachkundigen Finanz- oder Steuerberater beraten, da auf den umgewandelten Betrag Einkommensteuern anfallen und der Umwandlungsprozess kompliziert sein kann.
Tragen Sie zu einem Roth 401(k) bei
Wenn der 401(k) -PlanIhres Unternehmensdie Option bietet, sollten Sie erwägen, alle oder einige Ihrer Gehaltssteueraufschübe im Plan für die Roth-Option festzulegen. Diese Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, aber die Beiträge werden steueraufgeschoben. Wenn der Arbeitgeber nach seinem Ausscheiden an eine Roth IRA weitergeleitet wird, wird er niemals eine Mindestausschüttung verlangen, und der damit verbundene Einkommensteuerschlag kann vermieden werden.1
Die Umstellung auf Roth-Rentenkonten wird wahrscheinlich Jahre vor der Berücksichtigung der möglichen Auswirkungen von RMDs erfolgen. Es braucht etwas Planung. Es gibt noch andere Überlegungen, während Sie noch arbeiten – die potenziellen zukünftigen Steuereinsparungen können durch andere Faktoren wie Steuer- und Finanzplanung übertrumpft werden.
Arbeiten im Alter von 72
Für Personen, die im Alter von 72 oder darüber arbeiten, kann der 401(k)- oder ein ähnlicher beitragsorientierter Plan ihres aktuellen Arbeitgebers von RMDs befreit sein, vorausgesetzt, die Person besitzt nicht 5 % oder mehr des Unternehmens. Darüber hinaus qualifizieren sich nur 401(k)-Pensionskonten für diese Ausnahme und es handelt sich nicht um eine automatische Planfunktion – der Plan des Arbeitgebers muss die Bestimmung übernehmen.
Daher ist es manchmal angebracht, ihren Arbeitgeber zu bitten, die Bestimmung zu übernehmen, wenn sie nicht bereits in ihrem Plan enthalten ist. Darüber hinaus sind Mitarbeiter möglicherweise berechtigt, Guthaben aus früheren 401(k)-Plänen in einen anwendbaren Plan umzuwandeln, um RMDs zu vermeiden.
Im Idealfall, wenn eine Person erwartet, über 72 hinaus zu arbeiten, hat sie im Laufe der Jahre alte 401(k)-Salden in die Pläne ihres neuesten Arbeitgebers übernommen (sofern ihre neuen Pläne dies zulassen). All dies setzt natürlich voraus, dass die neuen Pläne aus Investitionssicht eine gute Option sind.
All dies macht es nicht unnötig, RMDs von diesem Konto abzubuchen, aber die Ausschüttungen können aufgeschoben werden, bis die Person in eine niedrigere Steuerklasse wechselt, wenn sie nicht mehr für das Unternehmen arbeitet.
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen (QCDs) dienen nicht dazu, den Betrag der RMD zu reduzieren, aber die Technik kann die Steuerschuld des IRA-Kontoinhabers aus den Ausschüttungen reduzieren. Die Regeln erlauben es, den gesamten oder einen Teil des RMD (bis zu 100.000 USD) direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu zahlen. Der Abzug gilt nur für IRAs und nicht für qualifizierte Ruhestandspläne wie 401 (k).
Da zusätzliche Regeln gelten, ist es ratsam, sich an einen sachkundigen Steuer- oder Finanzberater zu wenden, wenn qualifizierte gemeinnützige Ausschüttungen für steuerliche Zwecke genutzt werden sollen.
Ein großer Vorteil der QCD-Strategie besteht darin, dass sie das bereinigte Bruttoeinkommen des IRA-Kontoinhabers erheblich senken kann und zusätzliche Vorteile in anderen Bereichen wie den Kosten von Medicare Teil B haben kann.
Betrachten Sie einen QLAC
„Überlegen“ ist das operative Wort, da qualifizierte Langlebigkeitsrentenverträge (QLAC) eine relativ neue Falte in der Altersvorsorge darstellen. Die im Jahr 2014 verabschiedete Gesetzgebung erlaubt es, einen Teil des Saldos eines traditionellen IRA, 401(k-), 403(b)- oder 457-Plans für den Kauf eines QLAC zu verwenden und ist von RMDs ausgenommen.
Diese Annuität würde eine aufgeschobene Leistung bieten, die ab dem 85. Lebensjahr beginnen muss und auf 125.000 USD oder 25% des Kontostands begrenzt ist. Obwohl dies eine Strategie zur Reduzierung von RMDs ist, ist die entscheidende Frage zu beantworten, ob ein QLAC eine gute Wahl für einen Teil Ihres Altersguthabens ist oder nicht.
Die Quintessenz
Erforderliche Mindestausschüttungen werden von einigen Rentnern möglicherweise nicht gewünscht, aber es gibt eine Reihe gültiger Strategien, um die RMD-Beträge nach dem 72. Lebensjahr zu reduzieren. Wichtige zu berücksichtigende Faktoren sind Änderungen der Einkommensteuerklassen, potenzielle Beschäftigungsmöglichkeiten nach dem 72. Lebensjahr und die Art der Altersvorsorgeoptionen, die vor und nach Beginn der erforderlichen Mindestausschüttungen verfügbar sind.