Top-Tipps zur Reduzierung der erforderlichen Mindestverteilungen
Inhaber von individuellen Rentenkonten (IRAs), 401 (k) s und anderen qualifizierten Rentenkonten müssen ab dem 72. Lebensjahr Ausschüttungen von diesen Kontenvornehmen. Diese erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zwingen den Kontoinhaber zu einer steuerpflichtigen Ausschüttung auf dem Kontostand am Ende des Vorjahres und deren Alter.
Die Logik hinter der Forderung nach Ausschüttungen besteht darin, dass die Regierung Steuern für all das steuerlich latente Wachstum (sowie die ursprüngliche Steuerstundung) erheben möchte und dass der Anleger im Ruhestand wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein wird. Was letzteres betrifft, so kann dies zutreffen oder nicht. Einige Rentner benötigen den Cashflow aus diesen RMDs nicht und würden es vorziehen, sie sowie die daraus resultierende Steuerbelastung zu minimieren.
Die zentralen Thesen
- Inhaber eines qualifizierten Rentenkontos müssen ab dem 72. Lebensjahr die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen.
- Einzelpersonen möchten Änderungen des Steuerstatus berücksichtigen, wenn sie die optimale Strategie für die Entnahme von Ausschüttungen von Altersversorgungskonten festlegen.
- Eine Strategie besteht darin, in den Jahren, in denen sich die Person in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse befindet, größere Ausschüttungen vorzunehmen.
- Das Konvertieren von Plänen in Roth IRAs kann RMDs später reduzieren, aber der Konvertierungsprozess kann schwierig sein.
- Personen, die älter als 72 Jahre sind, sind manchmal von RMDs befreit.
Verteilungen vor dem 72. Lebensjahr vornehmen
Finanzberater überwachen häufig die Steuerklasse ihrer Kunden in den Jahren vor Beginn der RMD. Wenn das zu versteuernde Einkommen in den ersten Jahren des Ruhestands relativ niedrig ist, kann es sinnvoll sein, Ausschüttungen von diesen steuerlich latenten Konten auf einem Niveau vorzunehmen, das die aktuelle Steuerklasse des Kunden voll ausnutzt. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, dass der Wert der Rentenkonten verringert wird, was später zu einer niedrigeren RMD-Berechnung führt, wenn alle Dinge gleich sind.
Roth IRA Conversions
Durch die vollständige oder teilweise Umwandlung eines traditionellen IRA-Kontos in ein Roth-IRA kann der Betrag des traditionellen IRA-Kontos, für das später RMDs gelten, reduziert werden. Diese Strategie kann jederzeit angewendet werden, erfordert jedoch Planung. Interessenten sollten sich vor dem Fortfahren an einen sachkundigen Finanz- oder Steuerberater wenden, da auf den umgerechneten Betrag Einkommenssteuern fällig sind und der Umrechnungsprozess kompliziert sein kann.
Tragen Sie zu einem Roth 401 (k) bei
Wenn der 401 (k) -PlanIhres Unternehmensdie Option bietet, sollten Sie erwägen, alle oder einige Ihrer Gehaltssteueraufschübe für die Roth-Option im Plan festzulegen. Diese Beiträge werden mit Dollar nach Steuern geleistet, aber die Beiträge werden steuerlich latent. Wenn der Arbeitgeber nach seinem Ausscheiden an eine Roth IRA weitergeleitet wird, wird er niemals eine Mindestausschüttung verlangen, und der damit verbundene Einkommensteuerschlag kann vermieden werden.1
Die Umstellung auf Roth-Rentenkonten wird wahrscheinlich Jahre vor der Berücksichtigung der möglichen Auswirkungen von RMDs erfolgen. Es braucht etwas Planung. Während Sie noch arbeiten, gibt es andere Überlegungen – die potenziellen zukünftigen Steuereinsparungen können durch andere Faktoren wie Steuer- und Finanzplanung übertroffen werden.
Arbeiten im Alter von 72 Jahren
Für diejenigen, die ab 72 Jahren arbeiten, kann der beitragsorientierte Plan 401 (k) oder ein ähnlicher beitragsorientierter Plan mit ihrem derzeitigen Arbeitgeber von RMD befreit sein, sofern die Person nicht 5% oder mehr des Unternehmens besitzt. Darüber hinaus sind nur 401 (k) -Rentenkonten für diese Befreiung qualifiziert, und es handelt sich nicht um eine automatische Planfunktion. Der Plan des Arbeitgebers muss die Bestimmung übernehmen.
Daher ist es manchmal Sache der Menschen, ihren Arbeitgeber zu bitten, die Bestimmung zu übernehmen, wenn sie nicht bereits in ihrem Plan enthalten ist. Darüber hinaus können Mitarbeiter möglicherweise Guthaben aus früheren 401 (k) -Plänen in einen anwendbaren Plan umwandeln, um RMDs zu vermeiden.
Wenn eine Person voraussichtlich über 72 Jahre alt sein wird, hat sie im Laufe der Jahre alte 401 (k) -Salden in die Pläne ihrer neuesten Arbeitgeber aufgenommen (sofern ihre neuen Pläne dies zulassen). All dies setzt natürlich voraus, dass die neuen Pläne unter Investitionsgesichtspunkten eine gute Option sind.
Nichts davon macht es unnötig, RMDs von diesem Konto abzuheben, aber die Ausschüttungen können zurückgestellt werden, bis die Person in eine niedrigere Steuerklasse wechselt, wenn sie nicht mehr für das Unternehmen arbeitet.
Qualifizierte wohltätige Ausschüttungen
Qualifizierte gemeinnützige Ausschüttungen (QCDs) dienen nicht dazu, den RMD-Betrag zu reduzieren, aber die Technik kann die Steuerschuld des IRA-Kontoinhabers aus den Ausschüttungen verringern. Die Regeln erlauben es, den gesamten oder einen Teil des RMD (bis zu 100.000 USD) direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu zahlen. Der Abzug gilt nur für IRAs und nicht für qualifizierte Pensionspläne wie 401 (k).
Da zusätzliche Regeln gelten, sollten sich diejenigen, die an der Nutzung qualifizierter gemeinnütziger Ausschüttungen für Steuerzwecke interessiert sind, an einen sachkundigen Steuer- oder Finanzberater wenden.
Ein Hauptvorteil der QCD-Strategie besteht darin, dass sie das bereinigte Bruttoeinkommen des IRA-Kontoinhabers erheblich senken und zusätzliche Vorteile in anderen Bereichen wie den Kosten von Medicare Teil B bieten kann.
Betrachten Sie einen QLAC
„Überlegen“ ist das operative Wort, da qualifizierte Langlebigkeitsrentenverträge (QLAC) eine relativ neue Falte in der Altersvorsorge darstellen. Die 2014 verabschiedete Gesetzgebung erlaubt die Verwendung eines Teils des Guthabens eines traditionellen IRA, 401 (k) , 403 (b) – oder 457-Plans für den Kauf eines QLAC und ist von RMDs befreit.
Diese Annuität würde eine aufgeschobene Leistung bieten, die ab dem 85. Lebensjahr beginnen muss und auf 125.000 USD oder 25% des Kontostands begrenzt ist. Während dies eine Strategie zur Reduzierung von RMDs ist, ist die entscheidende Frage, ob ein QLAC eine gute Wahl für einen Teil Ihres Altersguthaben ist oder nicht.
Das Fazit
Erforderliche Mindestausschüttungen werden von einigen Rentnern möglicherweise nicht gewünscht, es gibt jedoch eine Reihe gültiger Strategien zur Reduzierung der RMD-Beträge nach dem 72. Lebensjahr. Wichtige Faktoren, die berücksichtigt werden müssen, sind Änderungen der Einkommenssteuerklassen, potenzielle Beschäftigungsmöglichkeiten nach dem 72. Lebensjahr und Die Art der Pensionsplanoptionen, die vor und nach Beginn der erforderlichen Mindestausschüttungen verfügbar sind.