Steuerindexierung
Was ist Steuerindexierung?
Bei der Steuerindexierung handelt es sich um die Anpassung der verschiedenen Steuersätze an die Inflation und zur Vermeidung von Schrumpfung der Steuerklassen. Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommensteuern führt, aber nicht zu einem echten Anstieg der Kaufkraft. Bei der Steuerindexierung wird versucht, das Potenzial für einen Anstieg der Steuerklassen zu beseitigen, indem die Steuersätze geändert werden, bevor der Anstieg auftritt.
Die zentralen Thesen
- Bei der Steuerindexierung handelt es sich um die Anpassung der verschiedenen Steuersätze an die Inflation und zur Vermeidung von Schrumpfung der Steuerklassen.
- Bracket Creep tritt auf, wenn die Inflation das Einkommen in höhere Steuerklassen treibt, was zu höheren Einkommenssteuern, aber keiner wirklichen Steigerung der Kaufkraft führt.
- Eine Regierung, die über ein System der Steuerindexierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, so dass es nicht zu einer Abwanderung der Steuerklassen kommt; In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Genehmigung durch den Gesetzgeber warten muss.
So funktioniert die Steuerindexierung
Die Steuerindexierung ist eine Methode, um Steuern, Löhne oder andere Sätze an einen Index zu binden, um die Kaufkraft der Öffentlichkeit in Inflationszeiten zu erhalten. In Inflationsphasen ist es wahrscheinlich, dass die Steuerklassen nicht sehr schnell auf sich ändernde wirtschaftliche Bedingungen reagieren. Die Steuerindexierung soll eine proaktive Lösung sein, um das Klammerkriechen zu bekämpfen. Durch eine Form der Indexierung hilft es den Steuerzahlern, ihre Kaufkraft zu erhalten und inflationsbedingte höhere Steuersätze zu vermeiden.
In den USA darf die Regierung jedes Jahr die Steuerindexierung verwenden, sodass diese Änderung nicht auf die Genehmigung durch den Gesetzgeber warten muss. Die meisten Merkmale der Bundeseinkommensteuer sind bereits inflationsindexiert. Staaten, die ihre Einkommensteuern eng an Bundesgesetze binden, werden es daher leichter haben, inflationäre Steuererhöhungen zu vermeiden.
Eine Regierung, die über ein System der Steuerindexierung verfügt, kann die Steuersätze im Gleichschritt mit der Inflation anpassen, damit es nicht zu einem Kriechen der Steuerklassen kommt. Die Steuerindexierung ist in Zeiten hoher Inflation besonders wichtig, wenn das Wirtschaftswachstum stabilisiert werden muss.
Beispiel für die Steuerindexierung
Für das Steuerjahr 2019 fällt eine Person, die 39.475 US-Dollar verdient, in die Grenzsteuerklasse von 12 %. Die Steuerklasse von 12 %erfasst Einkommen im Bereich von 9.701 USD bis 39.475 USD. Die nächste Spanne ist 22%, die ein Einkommen im Bereich von 39.476 $ bis 84.200 $ erfasst. Wenn das Einkommen dieses Steuerzahlers 2019 auf 40.000 USD erhöht wird, wird er mit 22% besteuert. Aber aufgrund der Inflation kauft dieser Steuerzahler mit seinem Jahreseinkommen (40.000 US-Dollar) die gleiche Menge an Waren und Dienstleistungen wie seine vorherigen 39.475 US-Dollar. Darüber hinaus liegt sein Nettoeinkommen im Jahr 2020 nach Abzug der Steuern unter seinem Nettoeinkommen von 2019, auch wenn seine Kaufkraft nicht wirklich gestiegen ist. In diesem Fall hat es ein Schrumpfen der Steuerklasse gegeben, was diesen Steuerzahler in eine höhere Steuerklasse drängt.
Im obigen Beispiel würde die Indexierung der Steuern für die Inflation bedeuten, dass der Cutoff von 39.475 USD für die 12%-Steuerklasse jedes Jahr um das Inflationsniveau angepasst wird. Bei einer Inflation von 4% erhöht sich der Cutoff im Folgejahr automatisch auf 39.475 USD x 1,04 = 41.054 USD. Daher wird der Steuerzahler im Beispiel nach seiner Einkommenssteigerung auf 40.000 USD immer noch in die Steuerklasse von 12% fallen. Die Inflationsindexierung der Einkommensteuern trägt dazu bei, dass das Steuersystem die Menschen von Jahr zu Jahr in etwa gleich behandelt.