Roth Feature steigert die Vorteile für 401 (k) – und 403 (b) -Pläne
Roth 401(k)- und Roth 403(b)-Pläne können eine kluge Wahl sein, wenn Sie im Ruhestand steuerfreies Einkommen wünschen und bereit sind, einige Steuern im Voraus zu zahlen. Hier sehen Sie, wie die Pläne funktionieren, welche Vor- und Nachteile sie haben und wie sie sich mit herkömmlichen 401 (k) – und 403 (b) -Plänen messen.
Die zentralen Thesen
- Wenn Ihr Arbeitgeber einen Roth 401(k) oder Roth 403(b) anbietet, zahlen Sie jetzt Steuern, aber nicht im Ruhestand.
- Im Gegensatz zu Roth IRAs unterliegen Roth 401(k)s und Roth 403(b)s keinen Einkommensgrenzen, sodass Sie unabhängig davon, wie viel Sie verdienen, berechtigt sind.
- Sie können erforderliche Mindestverteilungen vermeiden, indem Sie das Konto in eine Roth IRA übertragen.
So funktionieren die Roth 401(k)- und 403(b)-Pläne
Roth 401(k) und 403(b) -Pläne funktionieren ähnlich wie traditionelle Pläne, außer dass sie mit Nachsteuerbeiträgen finanziert und ähnlich wie ein Roth IRA besteuert werden.
Wie bei Roth IRAs sind anrechenbare Ausschüttungen vom Konto (einschließlich Einnahmen) im Allgemeinen steuerfrei. Eine qualifizierte Ausschüttung aus einem Roth 401(k) ist eine Ausschüttung, die nach einem steuerpflichtigen Beteiligungszeitraum von 5 Jahren erfolgt und entweder am oder nach dem Tag, an dem Sie 59½ Jahre alt werden, nach Ihrem Tod oder Ihrem Sein zuzuschreiben ist deaktiviert. Einige Pläne können aufgrund von Härtefällen auch Ausschüttungen von Konten zulassen.
Der Höchstbeitrag für 2021 beträgt 19.500 US-Dollar zuzüglich 6.500 US Dollar Nachholbeitrag für Mitarbeiter, die bis Ende des Jahres mindestens 50 Jahre alt sind, also insgesamt 26.000 US-Dollar. Auf das Roth-Konto können jedoch nur die Beiträge des Arbeitnehmers eingehen;allfällige Gegenbeiträge des Arbeitgebers müssen auf ein traditionelles Vorsteuerkonto eingehen und werden beim Bezug versteuert.
Vor- und Nachteile von Roth-Plänen
Roth 401(k)- und 403(b)-Pläne haben Vor- und Nachteile – nicht nur im Vergleich zu herkömmlichen 401(k)s und 403(b)s, sondern auch im Vergleich zu Roth IRAs. Hier ein kurzer Überblick:
Steuergünstige Behandlung im Ruhestand
Wie bei Roth IRAs werden Beiträge zu Roth 401(k)- und 403(b)-Plänen mit Nachsteuerdollars geleistet, sodass es keine anfängliche Steuererleichterung gibt. Abhebungen können jedoch steuerfrei sein. Dies bietet einige Vorteile gegenüber herkömmlichen 401(k)- und 403(b)-Plänen.
Das erste (und offensichtlichste) ist das steuerfreie Einkommen. Ein weiterer Grund ist, dass Ausschüttungen aus traditionellen 401 (k) als ordentliches Einkommen gelten, was sich auf die Steuerpflicht der Sozialversicherungsleistungen eines Rentners auswirken und möglicherweise dessen Steuerklasse erhöhen kann.
Ein Weg um erforderliche Verteilungen
Im Gegensatz zu Roth IRAs unterliegen Roth 401(k)s und 403(b)s den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs), nachdem der Kontoinhaber das 72. Lebensjahr erreicht hat, ähnlich wie ein traditionelles 401(k)- oder 403(b)-Konto.
Wenn der Kontoinhaber jedoch seinen Plansaldo in eine Roth IRA umwandelt, muss er sich keine Sorgen um RMDs machen. Dies gibt einem Rentner nicht nur mehr Flexibilität, sondern ermöglicht es auch, seinen Erben einen größeren Teil des Kontos zu überlassen, als dies bei einem herkömmlichen Plan möglich wäre.
Nicht alle Arbeitgeber bieten sie an
Obwohl Roth 401 (k) s und 403 (b) s immer weiter verbreitet sind, bietet nicht jeder Arbeitgeber eine Option an. Beachten Sie jedoch, dass Sie, wenn Sie in Vollzeit oder Teilzeit selbstständig sind, möglicherweise berechtigt sind, eine unabhängige 401 (k) einzurichten und Gelder, die Sie dazu beitragen, als Roth-Beiträge zu bezeichnen.
Diese Pläne können auch höhere Beitragsgrenzen haben als andere 401(k)-Pläne, wenn Sie sich als Einzelunternehmer qualifizieren.
Keine Einkommensbeschränkungen, im Gegensatz zu Roth IRAs
Einer der Vorteile, die Roth 401 (k) und 403 (b) Pläne gegenüber Roth IRAs haben, besteht darin, dass sie keinen Einkommensgrenzen unterliegen. Im Jahr 2019 könnte eine Führungskraft, die 300.000 US-Dollar pro Jahr verdient, bis zu 19.000 US-Dollar (25.000 US-Dollar, wenn sie 50 oder älter sind) in einem Roth 401 (k) oder 403 (b) unterbringen. Auf dieser Einkommensebene wären sie überhaupt nicht berechtigt, Beiträge zu einer Roth IRA zu leisten.
Ein Roth-Beitrag von 19.000 US-Dollar, der 20 Jahre lang jährlich geleistet wird, mit einem relativ konservativen Satz von 5% pro Jahr, würde sich auf mehr als 653.000 US-Dollar summieren. Darin sind keine Nachholbeiträge oder Erhöhungen des höchstzulässigen Beitrags enthalten. Darüber hinaus ist das gesamte Geld steuerfrei, wenn der Kontoinhaber die qualifizierten Ausschüttungsvoraussetzungen von Roth erfüllt.
Arbeitnehmer mit niedrigerem Gehalt können bei der Arbeit zu einem Roth 401(k)- oder 403(b)-Plan beitragen und dennoch Beiträge zu einer Roth IRA leisten, solange ihr Einkommen den Schwellenwert der IRA nicht überschreitet. Im Jahr 2021 hatte jeder, der verheiratet war, gemeinsam Steuern einreichte und ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) von weniger als 198.000 US-Dollar hatte, Anspruch auf einen vollen IRA-Beitrag von 6.000 US-Dollar oder 7.000 US-Dollar mit einem Nachholbeitrag.3 Ihr Gesamtbeitrag zum Roth 401 (k) oder 403 (b) plus zur Roth IRA könnte also bis zu 25.000 USD oder 32.000 USD mit beiden Nachholbeiträgen betragen.
Ein Mitarbeiter, der über einen Zeitraum von 20 Jahren 19.000 US-Dollar an einen Roth 401(k) oder 403(b) plus 6.000 US-Dollar an eine Roth IRA gezahlt hat und dessen Konten mit einer jährlichen Rate von 5 % gewachsen sind, würde am Ende mehr als 850.000 US-Dollar erhalten – alles potenziell steuerfrei.
In den meisten Szenarien liegen Roth 401(k)s und 403(b)s vor ihren traditionellen Gegenstücken.
Was ist also besser: Roth oder traditionelle Pläne?
Die landläufige Meinung besagt, dass es wichtig ist zu wissen, ob Sie im Ruhestand in einer höheren oder niedrigeren Steuerklasse sind, bevor Sie sich zwischen einem Roth- oder einem traditionellen Plan entscheiden. In vielen Fällen spielt dies jedoch möglicherweise keine Rolle.
Sally Saver beispielsweise liegt in der Steuerklasse von 24 % und arbeitet für einen Arbeitgeber, der einen Roth 401(k) anbietet. Sie spart 30 Jahre lang pflichtbewusst 15.000 US-Dollar pro Jahr auf ihrem Roth-Konto. Aber weil sie Beiträge nach Steuern leistet, kosten ihre Beiträge tatsächlich 18.360 USD pro Jahr (15.000 USD plus 3.600 USD Steuern, da der Betrag nicht steuerlich latent ist). Daher wird sie nach 30 Jahren insgesamt 108.000 Dollar Steuern auf ihre Roth-Beiträge gezahlt haben.
Unterdessen leistet ihre Freundin Nancy Now Beiträge zu einem traditionellen 401(k). Nancy befindet sich ebenfalls in der Steuerklasse von 24 % und genießt eine jährliche Steuerermäßigung von 3.600 USD auf ihre Beiträge, da diese auf Vorsteuerbasis erfolgen. Damit senkt sie ihre Steuern in 30 Jahren um insgesamt 108.000 Dollar. Unter der Annahme, dass beide Frauen durchschnittlich 5 % ihrer Investitionen verdienen, werden sie bis zu ihrer Pensionierung jeweils fast 1 Million US-Dollar in ihren Plänen haben.
Nehmen wir nun an, dass sowohl Sally als auch Nancy am Ende des 30-Jahres-Zeitraums damit beginnen, Geld aus ihren Plänen zu beziehen, dass sie in einer Steuerklasse von 24 % bleiben und jeweils 50.000 US-Dollar pro Jahr abheben. Nancy muss für ihre Ausschüttungen 12.000 US-Dollar pro Jahr zahlen, während Sally nichts zahlt. Wenn beide Frauen noch 30 Jahre leben, hat Nancy insgesamt 360.000 US-Dollar Steuern auf ihre 401(k)-Ausschüttungen gezahlt. Darüber hinaus werden Nancys Ausschüttungen wahrscheinlich zumindest eine teilweise Besteuerung ihrer Sozialversicherungsleistungen auslösen.
Die Quintessenz
Dieses Szenario oben ist ein aufschlussreiches Beispiel für den Vorteil, in den sauren Apfel zu beißen und Steuern jetzt statt später zu zahlen, wenn Sie es sich leisten können. Obwohl auch Variablen wie Steuersatzänderungen, Langlebigkeit und Anlageperformance berücksichtigt werden müssen, schlägt das Roth-Konto in den meisten Szenarien wie diesem tendenziell den traditionellen Plan.
Diszipliniertes Sparen kann die Gleichung jedoch etwas ändern. Sie werden sich erinnern, dass Nancy Now 3.600 US-Dollar pro Jahr an Steuersenkungen sparte, indem sie ihr Geld in eine traditionelle 401 (k) steckte. Wenn sie diese Ersparnisse jedes Jahr investiert und 5% davon verdient hätte, hätte sie nach 30 Jahren etwa 240,00 US-Dollar – genug, um einen erheblichen Teil der Steuern auf ihre IRA-Abhebungen zu bezahlen.