Unabhängige 401 (k)
Was ist ein unabhängiger 401 (k)?
Ein unabhängiger 401 (k) oder Kleinunternehmer (SBO) 401 (k) ist ein steuerlich begünstigter Altersvorsorgeplan, der einzelnen Kleinunternehmern und ihren Ehepartnern zur Verfügung steht. Der Plan ist eine Variation des typischen 401 (k) -Plan, der von vielen großen Arbeitgebern angeboten wird. Da in diesem Fall Arbeitgeber und Arbeitnehmer ein und dasselbe sind, sind die Beitragsgrenzen für das unabhängige 401 (k) höher. Beiträge zum Plan als Arbeitgeber sind ebenfalls steuerlich absetzbar, wodurch der Einzelunternehmer viel Steuern sparen kann.
Das unabhängige 401 (k) wird manchmal als Solo 401 (k), Indie K oder selbstständiges 401 (k) bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Ein unabhängiger 401 (k) ist ein qualifizierter beitragsorientierter Pensionsplan, der von Kleinunternehmern und Einzelunternehmern für sich und ihre Ehepartner erstellt wird.
- Diese Pläne haben meist dieselben Regeln, Anforderungen und Beitragsgrenzen wie alle anderen 401 (k) -Pläne.
- Der „Indie K“ ist oft einfacher und kostengünstiger einzurichten und zu warten als SEP- oder Keogh-Pläne für kleine Unternehmen.
Das unabhängige 401 verstehen (k)
Ein 401 (k) -Plan ist ein steuerlich begünstigtes, beitragsorientiertes Rentenkonto, das viele Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des US Internal Revenue Code benannt. Die Arbeiter können Beiträge zu ihrer 401 (k) Konten durch automatische Abrechnungs Einbehalte, und ihre Arbeitgeber können übereinstimmen, einige oder alle dieser Beiträge.
Die Anlageerträge in einem traditionellen 401 (k) -Plan werden erst besteuert, wenn der Mitarbeiter dieses Geld in der Regel nach der Pensionierung abhebt.
Wie bei Standardplänen für 401 (k) sind Nachholbeiträge für Personen über 50 mit Indie-401 (k) zulässig, und der Höchstbetrag für diesen Aufholprozess beträgt in den Jahren 2020 und 2021 6.500 USD.
Der unabhängige 401 (k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein Keogh-Plan oder eine SEP IRA, kann jedoch billiger einzurichten und zu warten sein, und es sind häufig Kredite gegen ihn zulässig. Der Hauptnachteil des unabhängigen 401 (k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder das Fenster für die Berechtigung für diese Art von Konto geschlossen wird.
Teilnahmebedingungen für Independent 401 (k)
Ein häufiges Missverständnis über den Independent 401 (k) ist, dass er nur von Einzelunternehmern verwendet werden kann. Tatsächlich kann der SBO 401 (k) -Plan von allen kleinen Unternehmen verwendet werden, einschließlich Unternehmen, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Personengesellschaften. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass die einzigen berechtigten Plan-Teilnehmer die Geschäftsinhaber und ihre Ehepartner sind, wenn sie im Unternehmen beschäftigt sind.
Eine Person, die für ein Unternehmen arbeitet (an dem sie kein Eigentum hat) und an dessen 401 (k) teilnimmt, kann auch ein SBO 401 (k) für ein kleines Unternehmen einrichten, das sie nebenbei führen, und es mit den Einnahmen aus diesem Unternehmen finanzieren. Die jährlichen Gesamtbeiträge zu beiden Plänen dürfen jedoch die vom IRS festgelegten Höchstbeträge nicht gemeinsam überschreiten. Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, die keine Eigentümer sind und zur Teilnahme am Plan berechtigt sind, kann es sein, dass Ihr Unternehmen den SBO 401 (k) -Plan nicht übernimmt. Wenn Sie Mitarbeiter haben, die keine Eigentümer sind, dürfen diese daher nicht die von Ihnen für den Plan ausgewählten Berechtigungsanforderungen erfüllen, die innerhalb der folgenden Einschränkungen bleiben müssen:
Alter
Sie können Mitarbeiter unter 21 Jahren ausschließen.
Nichtansässige Ausländer
Sie können gebietsfremde Ausländer, die kein US-Einkommen erhalten, und solche, die Leistungen im Rahmen eines Tarifvertrags erhalten, ausschließen.
Dienstjahre
- Für 401 (k) Mitarbeiter-Wahlstundungsbeiträge: Sie können von einem Mitarbeiter verlangen, dass er ein Dienstjahr leistet, bevor er berechtigt ist, Wahlstundungsbeiträge zu leisten.
- Für Gewinnbeteiligungsbeiträge: Sie können von einem Mitarbeiter verlangen, dass er bis zu zwei Dienstjahre leistet, um Anspruch auf Gewinnbeteiligungsbeiträge zu haben. Die meisten SBO 401 (k) -Pläne beschränken diese Anforderung jedoch auf ein Jahr.
- Für Planungszwecke: Ein Mitarbeiter hat ein Dienstjahr geleistet, wenn er im Laufe des Jahres mindestens 1.000 Stunden arbeitet. Während Sie sich im Allgemeinen dafür entscheiden, im Rahmen eines regulären qualifizierten Plans weniger als 1.000 Stunden zu benötigen, enthalten die meisten SBO 401 (k) -Pläne ein fest codiertes Limit von 1.000 Stunden.
„Indie 401 (k)“ – Versionen
Es gibt zwei Versionen des individuellen 401 (k) -Plan: eine traditionelle Version und eine Roth-Version.
Bei der herkömmlichen Version wird Ihr steuerlich latentes Geld nur dann besteuert, wenn Geld abgehoben wird. In der Roth-Version wird Geld nach Steuern eingezahlt, und es werden keine weiteren Steuern fällig, wenn es abgezogen wird. Mithilfe von Finanzrechnern können Sie die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des einzelnen 401 (k) -Plans ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beide zu entscheiden und die Beiträge zwischen den beiden Plänen aufzuteilen.
Für das Steuerjahr 2020 können Sie einen kombinierten Höchstbeitrag von 57.000 USD (im Jahr 2021 beträgt dieser Betrag bis zu 58.000 USD) plus einen zusätzlichen Beitrag von 6.500 USD (bleibt im Jahr 2021 derselbe) als Nachholbeitrag leisten, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Wenn Ihr Unternehmen nicht eingetragen ist, können Sie in der Regel Beiträge von Ihrem persönlichen Einkommen abziehen. Wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, können die Beiträge als Geschäftskosten gezählt werden.
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