Hauptbegünstigter

Was ist ein Hauptbegünstigter?

Ein Hauptbegünstigter ist eine Person oder Organisation, die beim Tod des Konto- oder Treuhandinhabers zuerst Leistungen aus einem Testament, einem Treuhandkonto, einem Rentenkonto, einer Lebensversicherungspolice oder einer Leibrente erhält. Eine Person kann mehrere Hauptbegünstigte benennen und festlegen, wie die Ausschüttungen verteilt werden.

Erklärung zum Hauptbegünstigten

Ein Hauptbegünstigter unterscheidet sich von einem bedingten Begünstigten, der an zweiter (oder dritter) Stelle steht, um Leistungen zu erhalten. Der bedingte Begünstigte erhält eine Erbschaft, wenn er den Hauptbegünstigten überlebt. Der bedingte Begünstigte kann auch Leistungen erhalten, wenn der Hauptbegünstigte die Erbschaft verweigert oder nicht auffindbar ist.

Unabhängig davon müssen sowohl der Haupt- als auch der bedingte Begünstigte geschäftsfähig sein, um das Geschenk anzunehmen. Verstirbt eine Person, während die namentlich genannten Begünstigten noch Kinder sind, kann ein Gericht einen gesetzlichen Vormund bestellen, der das Erbe verwaltet, bis das Kind das gesetzlich festgelegte Alter erreicht hat. Im Falle eines Testaments oder einer Treuhandschaft kann eine Person spezifische Regeln für die Ausschüttung an die Begünstigten festlegen. Beispielsweise kann der Trust-Gründer oder -Grant festlegen, dass seine Kinder als namentlich genannte Begünstigte erst nach Abschluss des Studiums oder Heirat die Kontrolle über das Vermögen und die Einkünfte des Trusts erlangen können.

Die Bedeutung der Aktualisierung der Hauptbegünstigten

Benannte Begünstigte von Versicherungspolicen und Konten wie 401(k)s und Individual Retirement Accounts (IRAs) nehmen Stellung gegenüber den in einem Testament benannten Personen. Dies bedeutet, dass Vermögenswerte in diesen Konten an den in der Kontorichtlinie genannten Begünstigten fließen, auch wenn ein Testament etwas anderes vorschlägt.

Ein IRA kann einen Ehepartner als Hauptbegünstigten benennen, während das Testament derselben Person die Kinder als Hauptbegünstigte benennen kann. Der Ehepartner erhält den Erlös der IRA und die Kinder erhalten die Vermögenswerte, für die sie im Testament als Hauptbegünstigte genannt werden – jedoch nichts von der IRA.

Mit Ausnahme eines unwiderruflichen Trusts können die meisten Einheiten, die Vermögen übertragen, durch den Wechsel der Haupt- und Eventualbegünstigten aktualisiert werden.

Und obwohl die Benennung von Haupt- und Eventualbegünstigten für Konten wie IRAs oft optional ist, kann ihre Benennung dazu beitragen, dass Vermögenswerte den oft kostspieligen Nachlassprozess umgehen, den die Erben einer Person durchlaufen können, um ihre Vorteile zu sichern. Wenn die Begünstigten nicht benannt werden, kann dies auch dazu führen, dass Vermögenswerte keine Renditen oder Einnahmen erzielen. Zum Beispiel ermöglichen mehrere Rentenkonten es Ehegatten, das Altersguthaben ihres Partners in ihre eigenen IRAs zu übertragen und die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) zu verzögern. Nichteheliche Begünstigte müssen in der Regel mit der Aufnahme von RMDs beginnen, sobald der ursprüngliche Kontoinhaber stirbt, was bedeutet, dass diese Vermögenswerte nicht von Zinseszinsen und steueraufgeschobenem Wachstum profitieren.

Beispiel eines Hauptbegünstigten

Ein Elternteil mit einer Lebensversicherung in Höhe von 100.000 US-Dollar kann beispielsweise seinen Sohn und seine Tochter als Hauptbegünstigte benennen. Der Kontoinhaber kann jedoch auch frei entscheiden, wie das Vermögen verteilt wird, was bedeutet, dass die Tochter 60.000 US-Dollar und der Sohn 40.000 US-Dollar beim Tod des Versicherungsnehmers erhalten kann. Jeder kann auch gleiche 50% -Anteile von 50.000 USD erhalten, wenn der Elternteil dies in der Versicherungspolice klarstellt.