Altersvorsorgelösungen für Arbeitnehmer ab 70
Die Spielregeln können sich ändern, wenn Sie das Mindestalter von 72 Jahren erreichen – und Ihr steuerpflichtiges Einkommen in die Höhe schnellen lassen. Aber Sie können immer noch von den Steuervorteilen profitieren, wenn Sie Geld auf ein Alterskonto einzahlen, bis Sie offiziell und vollständig in Rente gehen. Wenn Sie an diesem Punkt in Ihrem Leben noch arbeiten, versuchen Sie wahrscheinlich entweder, einen Riss in Ihrem Notgroschen zu schließen, oder Sie gehören zu den Menschen, die nur bereit sind, in Rente zu gehen, wenn sie Ihre kalten, toten Hände von Ihrem Schreibtisch lösen.
In jedem Fall kann das Wissen, dass Sie Optionen haben, einen Unterschied in Ihrem Geschäftsergebnis ausmachen.
Die zentralen Thesen
- Im Alter von 72 Jahren muss ein Arbeitnehmer beginnen, die erforderlichen Mindestausschüttungen von seinen Rentenkonten zu beziehen.
- Damit steigt das Alter von 70½ nach der Verabschiedung des SECURE Act im Dezember 2019.
- Für Arbeitnehmer über 72 besteht die Gefahr, dass sie ein höheres steuerpflichtiges Einkommen haben, da sie jetzt RMDs zurückziehen müssen.
- Es gibt Strategien, um dieses höhere steuerpflichtige Einkommen für Personen über 72 zu reduzieren, einschließlich der weiteren Beiträge zu Rentenkonten.
- Arbeitnehmer über 72 können je nach bestimmten Umständen immer noch Beiträge zu einem IRA, einem 401 (k) und anderen Ruhestandskonten leisten.
RMDs
In dem Jahr, in dem Sie 72 werden, zieht das Steuersystem in Form der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD)den Stecker auf Ihre Rentenkonten. Wenn Sie Löhne verdienen und RMDs abziehen, können die steuerlichen Folgen zu höheren Steuersätzen und einem höheren Prozentsatz Ihrer Sozialversicherungsleistungen führen, die besteuert werden.
Seit vielen Jahren begann RMDs im Alter von70½, aber nach dem Durchgang derEinstellung Jeder Gemeinschaft Für Retirement Enhancement (SECURE) Gesetz im Dezember 2019 wurde auf 72 angehoben In ähnlicher Weise das Gesetz,den Deckel aufsetzen verwendete traditionelle IRA Beiträge nach Alter 70½, aber das neue Gesetz sieht keine Altersgrenze vor und erlaubt zusätzliche Beiträge, solange Sie noch erwerbstätig sind.
Dennoch müssen Sie im Alter von 72 Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen, was Ihr steuerpflichtiges Einkommen erhöht, sofern keine anderen Anpassungen vorgenommen werden. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen während dieser Zeit Ihres Lebens ansteigt, kann es immer noch nützlich sein, weiterhin Geld in einen 401 (k)-Typ-Pensionsplan oder eine Roth IRA zu investieren. Werfen wir einen Blick auf die wichtigsten Unterschiede zwischen den beliebtesten Rentenplanoptionen und untersuchen Sie, wie Sie Ihre Pläne strukturieren können, um Ihre Ausschüttungen zu optimieren, nachdem Sie den neuen Regeln des Erreichens von 72 unterliegen.
Highlights des Rentenkontos
Die Änderungen, die mit 72 kommen, können ein Schock sein, wenn Sie nicht auf die Details der Regelungen zum Rentenkonto geachtet haben. Hier erfahren Sie, was mit den wichtigsten Arten von Altersvorsorgekonten passiert und wie Sie weiter sparen können, während Sie noch arbeiten.
Traditioneller IRA
Nach dem neuen Gesetz dürfen Sieunabhängig vom Alter zu einer traditionellen IRA beitragen. Nach dem alten Gesetz durften Sie nach 70½ Jahren nicht mehr zu einer traditionellen IRA beitragen.
Roth IRA
Jeder mit verdienten Löhnen kann zu einer Roth IRA beitragen, und es gibt kein Mandat, das den Beitragszahler oder seinen Ehepartner verpflichtet, RMDs zu nehmen.
Traditionell 401(k)
Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, weiterhin zu einem 401(k) beitragen. Solange Sie weniger als 5% des Unternehmens besitzen, für das Sie arbeiten, sind Sie außerdem nicht verpflichtet, RMDs von einem 401 (k) bei diesem Arbeitgeber abzunehmen.
Roth 401(k)
Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch erwerbstätig sind, den vollen Betrag Ihres Gehaltsaufschubs in einen Roth 401(k) einzahlen. Wie beim traditionellen 401(k) sind RMDs erforderlich, sobald Sie sich vom Service trennen oder wenn Sie mehr als 5 % des Unternehmens besitzen, das Sie beschäftigt. Dies ist ein wesentlicher Unterschied zwischen einem Roth 401(k) und einem Roth IRA. Die Ausschüttungen sind jedoch möglicherweise nicht steuerpflichtig (erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater).
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Welcher Pensionsplan ist besser?
Die Antwort kann anders sein, wenn Sie 72 bestehen.
Traditioneller IRA vs. Vorsteuer 401(k)
Früher war es so, dass Sie, wenn Sie älter als 70½ Jahre alt waren, die Möglichkeit verloren, zu einer traditionellen IRA beizutragen. Aber nach dem neuen Gesetz gibt es keine Altersbeschränkungen. Für Beiträge zu einem 401(k) gibt es auch keine Altersbeschränkung für die über 70-Jährigen.
Nichtsdestotrotz sind dieBeitragsgrenzen für2020 für eine 401(k) höher als die einer IRA, was die 401(k) letztendlich zu einer besseren Wahl macht.
Bei einer IRA sind die Beiträge auf 6.000 US-Dollar pro Jahr begrenzt, oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie für 2020 und 2021 über 50 Jahre alt sind. Aber für 401(k)s beträgt die Grenze 19.500 US-Dollar für 2020 und 2021 mit einem zusätzlichen Aufholbeitrag für diese. über 50 von 6.500 US-Dollar, für insgesamt 26.000 US-Dollar.
In vielen Fällen ist der ältere Arbeitnehmer ein selbstständiger Berater oder Auftragnehmer: Wenn dies Ihre Situation ist, beachten Sie die RMD-Anforderungen, die an den Geschäftsinhaber von 5 % oder mehr gestellt werden. Auf den ersten Blick klingt die Idee, zu einem Plan beizutragen, bei dem Sie jedes Jahr RMDs absolvieren müssen, albern, aber wenn Sie die Rechnung machen, ist es wirklich kein schlechter Deal.
Beispiel
Im Jahr 2020 trug ein 75-jähriger Selbständiger, der 80.000 US-Dollar verdiente, 22.000 US-Dollar zu seinen 401 (k) bei. Der Plan hat einen 31. Dezember 2020 mit einem Saldo von 22.000 US-Dollar. Der RMD 2021 für den jetzt 76-jährigen Arbeiter wird nur 1.000 US-Dollar betragen. Wenn Sie den Jahresabschluss von 22.000 US-Dollar nehmen und ihn durch den RMD-Faktor eines 76-jährigen 22-jährigen dividieren, erhalten Sie eine steuerpflichtige Ausschüttung von 1.000 US-Dollar. Nach allem, was gesagt und getan ist, wäre das Nettoergebnis für die Person ein Abzug von 21.000 USD anstelle eines Abzugs von 22.000 USD.
Der Punkt hier ist, dass die Möglichkeit zum Sparen nicht drastisch verringert wird, weil Sie während der Arbeit RMDs erstellen müssen.
Roth IRA gegen Roth 401 (k)
Wenn Sie über 72 Jahre alt sind und berufstätig sind, können Sie zu beiden Arten von Konten beitragen. Während die Einkommensbeschränkungen, die regeln, wer zu einer Roth IRA beitragen kann, schwer zu überwinden sind, ist dies nicht unmöglich. Das ist nicht ausgeschlossen, weil die Einkommensgrenze bei Roth-Umwandlungen und -Rollovers nicht berücksichtigt wird.
Bei vielen Arten von Roth-Umwandlungen sind steuerliche Erwägungen zu berücksichtigen. Informieren Sie sich daher sorgfältig mit einem Steuerberater über die Auswirkungen für Sie. Sobald Sie jedoch Geld in einer Roth IRA haben, gibt es keine RMDs in Ihrem Leben oder in dem Ihres Ehepartners.
Auf der anderen Seite hat der Roth 401(k) keine Einkommensbeschränkungen, mit denen Sie sich auseinandersetzen müssen. Sie müssen sich jedoch darüber im Klaren sein, dass Roth 401 (k) s möglicherweise RMDs unterliegen.
Gewinner für die einfachste Beitragskategorie ist der Roth 401 (k). Der Gesamtsieger und Gewinner der endgültigen Zielkategorie ist jedoch die Roth IRA.
Nach dem neuen SECURE Act, der im Dezember 2019 in Kraft trat, beginnen die erforderlichen Mindestausschüttungen erst mit 72 statt wie früher mit 70½.
Zusätzliche Strategien
Was können Sie noch tun, um Ihr Ruhestandsnest weiter aufzubauen, wenn Sie noch in Ihren 70ern arbeiten? Nachfolgend finden Sie einige zusätzliche Ratschläge.
Konsolidieren und stopfen Sie Ihr RMD-Loch
Es ist fast sicher, dass eine Person, die bis über 70 arbeitet, mehrere IRAs und andere Arten von Rentenplänen im Umlauf haben wird. Infolgedessen werden diese Floating-Konten gezwungen sein, jährliche RMD-Abhebungen vorzunehmen. Wenn dieselbe Person weniger als 5% des Unternehmens besitzt und immer noch für das Unternehmen arbeitet (und der Planverwalter dies zulässt), könnte diese Person alle bestehenden IRAs und Pensionspläne in den Plan ihres aktuellen Arbeitgebers übertragen. Dies gilt, solange die Person sich nicht vom Dienst getrennt hat und noch arbeitet.
Sobald die Person die bestehenden Vermögenswerte erfolgreich in den Plan des Arbeitgebers überführt, sollte sie von der Notwendigkeit befreit werden, jährliche RMDs von diesen Vermögenswerten zu beziehen. Der Platzhalter in diesem Szenario ist fast immer das Plandokument und der Administrator. Wenn alles zumutbar ist und Sie Ihre RMDs berufsbegleitend reduzieren können, haben Sie die Möglichkeit, sichbis zur vollständigen PensionierungRaum für eine Roth-Umwandlung oder den Entlastungsausgleichzuschaffen.
Verwenden Sie den staatlichen Einkommensteuer-„Filter“, wenn Sie sich qualifizieren
Während es von dem Staat abhängt, in dem Sie leben und Ihre Steuern einreichen,bieteneinige Staaten, die einestaatliche Einkommensteuer erheben, eine günstigere steuerliche Behandlung für Personen, die Beiträge zu IRAs und anderen qualifizierten Plänen leisten und Ausschüttungen davon entgegennehmen. In Illinois beispielsweise fügt die Regierung Ihre 401 (k) -Beiträge nicht wieder in Ihre Berechnung des Staatseinkommens ein.es ermöglicht den Einwohnern auch, die meisten Ausschüttungen von IRAs und qualifizierten Plänen von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen.
Schlupflöcher für „State Tax Filter“ existieren, weil Staaten ihre Einwohner dazu ermutigen wollen, im Staat zu bleiben und nicht in Staaten ohne Einkommensteuer wie Florida oder Texas zu wechseln, wenn sie in Rente gehen. Das Schlupfloch kann jedoch eine Schlinge sein, wenn Sie in einem Bundesstaat wie Pennsylvania arbeiten und sich dann in einen Bundesstaat wie Kalifornien zurückziehen. In dieser Situation können Sie auf dem Hin- und Rückweg besteuert werden. Wie Sie diese bestehenden Schlupflöcher in Ihre Sparstrategie integrieren, hängt von Ihren Zielen und Ihren besonderen Umständen ab, einschließlich der Ratschläge Ihres CPA.
Beispiel: Entnahme von RMDs aus einem Roth 401(k)
Eine Person, die sich diese Strategie ansehen könnte, ist jemand, der über 72 Jahre alt ist, selbstständig ist und Beiträge zu einem Roth 401(k) leistet. Wenn sie in diesem Fall ihre Sparstrategie ändern, indem sie zu einer Vorsteuer 401(k) beitragen und stattdessen eine externe IRA umwandeln, können sie möglicherweise ihre staatliche Einkommensteuerbelastung reduzieren und vermeiden, dass sie RMDs von ihrem Roth 401(k) nehmen müssen., bei dem es sich um ein Konto nach Steuern handelt.
Die Quintessenz
Die arbeitenden Menschen über 72 haben immer noch die Möglichkeit, durch Roth IRAs und qualifizierte Pläne, die für ihre pensionierten Kollegen nicht existieren, Steuern zu sparen und aufzuschieben. Durch die Einbeziehung dieser und anderer Instrumente in ihre Gesamtstrategie können die Fast-Rentner möglicherweise ihre Gesamtsteuerbelastung rechtmäßig reduzieren. Der anvisierte Begünstigte für Altersvorsorgepläne ist jedoch nicht immer der Beitragszahler, daher sollte die Strategie jedes Einzelnen die spezifischen Ziele des Einzelnen sowie die umgebenden Fakten und Umstände berücksichtigen.
Jeder, der versucht, diese Strategien zu nutzen, muss sich bewusst sein, dass die Regeln für ihre Umsetzung kompliziert sind und sich die Gesetze über Nacht ändern können. Letzten Endes sollten Sie jeden Plan, der diese oder ähnliche Strategien enthält, nur nach gründlicher Beratung durch einen qualifizierten Steuerfachmann in Absprache mit Ihrem Rentenplanverwalter ausführen.